2023/3/12 16:12:49
老师好，我有个问题想咨询，公司有1个员工2022年6-10月休产假，产假期间没发工资，公司只代缴了社保，社保个人部分是407元，由于个税申报那里不能零申报，所以我将个人社保部分填入收入407，实发就0，2022.6-10月产假期间的工资计提是：借：营业费用-工资薪金 407 dai：其他应收款-员工个人部分 407，应付工资0。
今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000，3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分（5*407=2035）再发，实发7965，1月收到生育津贴的分录做了借银存2万dai其他应付款2万，3月发7965要怎么分录，生育津贴2万扣掉产假工资分录？
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这个是3月出产假工资10000就已扣掉了2022.6-10月的社保个人部分（5*407=2035）再发，实发7965，收到社保津贴时还扣这个2022.6-10月的社保个人部分（5*407=2035）？如果这样是重了？
如果在出3月份工资时就扣了2035元，现收到这个社保津贴时就不应当再扣，直接这个津贴 20000元支付给这个人员
这个产假工资就相当于我们公司给员工的生育津贴，2万的生育津贴不给员工
一般情况下，员工产假期间企业支付工资，后期收到生育津贴时，如果高于产假工资将差额部分转付给员工，如果低于产假工资，公司留用。
从上面的描述来看，已明确在产假期间公司是不支付工资的
我们公司不太正规，所以虽然收到的津贴高于工资，但是最终发放还是只发工资
我们是休产假期间不发，等休完产假回来上班才发产假工资
差额部分不支付工资，由于前面在3月份出工资时已扣减了代缴的社保，现在这个津贴正常来说是需支付给员工，可以先在其他应付款挂账
那我3月支付产假工资应该怎么做账
借：应付职工薪酬-工资 10000 借：营业费用-工资薪金-2035 dai：银行存款7965
那如果2万津贴真的不发了，产假工资相当于给了一半津贴的话，这种情况，后续要怎么做分录
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借：银行存款 20000 dai：营业外收入 10000 其他应付款 100000
将10000元支付给员工时 借：其他应付款 10000 dai：银行存款 10000
老师，我还有一个问题，1月有个员工突然离职，我已经正常计提了她12月工资，计提分录 借管理费用 3000 dai 其他应收 个人社保 300 应付工资 2700，老板听到她1月1号突然不来了不干了，就直接暂扣她工资不给，所以2月我就将她12月应发工资转去了其他应付款挂着，现在老板打算4月发那个人12月暂扣工资，但是老板说原本12月要给她的138疫情补贴就不给了，那就相当于我原本计提的应付工资要比下个月实际发给她的工资少138，那4月出工资的时候我怎么做分录
我计提的应付工资比实际要发的多138
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多计提的138元，现在直接红冲工资、应付职工薪酬、其他应付款
借：管理费用 - 工资 -138 dai：应付职工薪酬 -138
借：应付职工薪酬 -138 dai:其他应付款 -138
跨年了需不需要做其他调整？
这个138元金额不大，可以在当期调整的
管理费用 - 工资或类似科目 是当时计提工资时的科目
管理费用 - 工资或类似科目
是当时计提工资时的科目
好的，谢谢
不客气
老师，我想问一下，上面的产假工资相当于只给了津贴一半的情况，我计提工资的话，怎么计提
是否可以这样理解，收到的政府产假津贴2万元，但给予该员工1万元，余下的不再支付？
对
收到的2万已去其他应付款
已入其他应付款
在产假期间代为缴纳的个人社保还从向个人支付的津贴中扣减？
对，另外她3月正常工资3000元，社保个人407
这样情况怎么计提，后续发放
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比如说这个1万元的津贴中扣减产假期间应由个人承担的社保 借：其他应付款 10000 借：营业费用-工资薪金-2035 dai：银行存款7965
其他月份正常计提工资、核算就可以了
那就是这个月有津贴和正常工资的情况，津贴不用计提，其他正常计提就行对吧
就是产假工资不计提
是的。之前在产假期间代为支付的2035元，从上面的交流来看，是计入营业费用-工资，现在在支付津贴时直接冲减就可以了。津贴不计提，产假期间没有支付工资也不计提
好的
有问题再交流
谢谢
不客气
老师，我想问一下，我上个月做了暂估入库，暂估金额和这个月收到的发票金额一样，那这个月我还需要红冲上月的暂估吗？
建议在收票时先红冲之前的暂估，再按照发票入账
