账务调整

原标题:调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了

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2022/5/24 11:30:22

调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 dai:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租dai预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了

补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了

再请问一下,不调整预付账款和其他应付款,账上不是会一直挂着吗?

你可以红字冲销挂账那一笔

具体的会计分录,能不能麻烦您指导一下呀,感谢感谢

借:预付账款—房租(红字) dai:其他应付款—总公司代付房租(红字)

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2022-05-24 11:30匿名提问

调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 dai:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租dai预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了
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许老师2022-05-24 11:31

补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了
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2022-05-24 11:36匿名提问

再请问一下,不调整预付账款和其他应付款,账上不是会一直挂着吗?
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许老师2022-05-24 11:40

你可以红字冲销挂账那一笔

2022-05-24 11:45匿名提问

具体的会计分录,能不能麻烦您指导一下呀,感谢感谢
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会计宝

许老师2022-05-24 11:46

借:预付账款—房租(红字) dai:其他应付款—总公司代付房租(红字)

2022-05-24 11:49匿名提问

谢谢您的指导
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许老师2022-05-24 11:52

不客气
许老师

许老师2022-05-24 11:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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