分公司的五险一金由总公司缴纳，每个月总公司拨款到分公司账户，账由总公司统一核算，分公司是非独立核算的账务处理
原标题：请问分公司的五险一金由总公司缴纳，每个月总公司拨款到分公司账户，账由总公司统一核算，分公司是非独立核算，请问以下分录是否正确，请老板帮忙检查
1：计提（公司）
借：管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58
管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2
贷：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
2：总公司转分公司账户
借：其他应收款-内部往来-分公司 57969.34
贷：银行存款-总公司 57969.34
3：缴费（公司+个人）明细：缴纳五险一金
借：应付职工薪酬-社保（单位缴纳部分）-分公司29409.58
-公积
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2022/9/20 16:16:18
请问分公司的五险一金由总公司缴纳，每个月总公司拨款到分公司账户，账由总公司统一核算，分公司是非独立核算，请问以下分录是否正确，请老板帮忙检查
1：计提（公司）
借：管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58
管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2
dai：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
2：总公司转分公司账户
借：其他应收款-内部往来-分公司 57969.34
dai：银行存款-总公司 57969.34
3：缴费（公司+个人）明细：缴纳五险一金
借：应付职工薪酬-社保（单位缴纳部分）-分公司29409.58
-公积
1：计提（公司）
借：管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58
管理费用或销售费用-公积金-分公司7689.2
dai：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
2：总公司转分公司账户
借：其他应收款-内部往来-分公司 57969.34
dai：银行存款-总公司 57969.34
3：缴费（公司+个人）明细：缴纳五险一金
借：应付职工薪酬-社保（单位缴纳部分）-分公司29409.58
-公积金（单位）-分公司 7689.2
其他应收款-员工社保-分公司（个人部分）13181.36
其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司（个人部分）7689.2
dai；银行存款 –分公司 57969.34
上面的分录应该要补加上，分公司收到总公司款项的分录吗
稍等，我看下分录
分录没有问题，2步骤里面再加一笔 借：银行存款-分公司 dai：其他应付款-内部往来-总公司
2：总公司转分公司账户
借：其他应收款-内部往来-分公司 57969.34
dai：银行存款-总公司 57969.34
总公司转到分公司的分录这一步正确吗
正确，再加一笔分公司收到款挂总公司往来
就是您上面说的那一步是吧
是的
要是不加上分公司收款那一步，等你缴纳社保时，你的科目余额表里面分公司的银行账户就会出现负数
好的，谢谢
老师，那当月的社保公积金还需要计提吗
需要
计提完在缴纳
老师，还有个疑问，总公司转到分公司的费用都计其他应收款。但分公司都计应付职工薪酬，这样不会导致其他应收款余额一直都存在吗
比如这个。
个人的部分次月可以冲减
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