2022/7/30 17:11:28
总公司给分公司拨款缴纳五险一金，分公司是非独立核算，账务由总公司核算，账务处理
1、 借：其他应收款-内部往来-分公司 63231.22
dai：银行存款 63231.22
2:、分公司扣费后
借：管理费用-社保-分公司42590.94
-公积金-分公司15378.4
dai：其他应收款-分公司 57969.34
社保
1：计提（公司）
借：管理费用-社保-分公司 29409.58
管理费用-公积金-分公司 7689.2
dai：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
2：缴费（公司+个人）
借：应付职工薪酬-社保（单位缴纳部分）-分公司29409.58
-公积金（单位）-分公司 7689.2
其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司（个人部分）13181.36
其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司（个人部分）7689.2
dai；银行存款 57969.34
稍等，我看下你发的
在麻烦老师帮修正
好的，稍等
1：计提（公司）
借：管理费用-社保-分公司 29409.58
管理费用-公积金-分公司 7689.2
dai：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
缴纳是从分公司账户扣款？
是
总公司和分工都有独立的银行核算账户
从分公司账户扣，分公司只缴纳社保和公积金，其他业务不涉及
是，都有独立银行帐户
3、缴费（公司+个人）
借：应付职工薪酬-社保（单位缴纳部分）-分公司29409.58
-公积金（单位）-分公司 7689.2
其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司（个人部分）13181.36
其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司（个人部分）7689.2
dai；银行存款 -分公司57969.34
2、借：其他应收款-内部往来-分公司 37098.78
dai：银行存款-总公司 37098.78
1、先计提 2、总公司转分公司账户 3、分公司缴纳
银行存款做好总分公司用二级明细分开
2分录再增加一个借：银行存款-分公司 dai：其他应付款-内部往来-总公司
分公司只有缴纳社保和公积金的业务有需要设置辅助帐吗
如果想要核算的清楚可以增加，这个根据企业自己的需求
如果分公司没有其他业务你在做社保的时候已经分开了可以不增加
后期分公司增加其他收支在设置
1：计提工资：
借：管理费用/销售费用/研发支出-工资 127126.9
dai：应付职工薪酬 127126.9
2：次月发放工资
借：应付职工薪酬-工资127126.9
dai：其他应收款-社保（个人）13181.36
其他应收款-公积金 7689.2
应交税费-应交个人所得税1929.82
银行存款 104326.52
3：缴纳个税-缴纳7月个税
借：应交税费-应交个人所得税1929.82
dai：银行存款 1929.82
老师，计提工资的部分对吗
分录没有问题
这部分工资全部都是总公司的，没有分公司的吗、
老师在吗
在
你好同学，还有什么问题吗
你好同学，还有什么不明白的吗？
是的，工资的部分全部都是用永公司的
工资的部分全部都是总公司的
还有一个问题是，客户送免费样品给我们，没有发票，我们收到样品在拿去给代工产做加工，这部分的分录要怎么做呢，
你们委托工厂加工，是你们只提供样品工厂提供全部材料，还是你们提供材料只让他们加工？
应该是接近于ic电路设计，我们提供样品（ic）给工厂，并支付开发费，他们在根据我们的要求把单独的1颗ic，合并成2颗if 同时做ic里面做电路
相当于材料什么都是对方提供，你们按照你们提供的样品加工你们采购
正常你们收到样品对方不开具发票你们是借：库存商品dai：营业外收入
现在你们委托工厂加工，你们这笔收到样品的库存可以先做个台帐记录下，等样品和其他物品都回来入库了再做上面那笔分录
样品到时候不退回了吧？
不会退了
那就收回来的时候借库存商品dai营业外收入
好的，谢谢老师
