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跨年度社保账务调整

原标题：做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对，管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀？那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢？加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。

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2022/5/13 11:53:53

做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对，管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀？那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢？加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。

应付职工薪酬社保有余额吗

不然原来少计提的7362你们放哪里了

余额-7362

借方金额36616.76 dai方金额29254.76 余额是-7362

然后管理费用-社保借dai是平的

管理费用-社保全年合计是29254.76

报表还能做更正吗

已经结账了，而且财报已经电子税务局申报了

那么建议在今年做前期差错更正 借：以前年度损益 dai：应付职工薪酬—社保

现在报表金额是少这一笔7362管理费用的，现在所企业所得税申报的时候，我这个职工薪酬支出当中账载金额应该按错的明细账填写29254.76 实际发生额36616.76。还是账载金额我自己加上差额36616.76，实际发生额36616.76呢老师？

汇算清缴按错的明细账报

然后今年的差错更正同时调整所得税 借：应交税费—企业所得税7362*所得税税率 dai：所得税费用

目前是亏损状态，不用补缴企业所得税，

你看我的分录，这差错更正部分是可以抵扣所得税的，不是补缴

明白了 谢谢老师

调整分录：借：以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai：应付职工薪酬-社保 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师

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2022-05-13 11:53匿名提问

做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对，管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀？那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢？加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。
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甘老师2022-05-13 11:54

应付职工薪酬社保有余额吗
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甘老师2022-05-13 11:55

不然原来少计提的7362你们放哪里了

2022-05-13 11:55匿名提问

余额-7362
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2022-05-13 11:56匿名提问

借方金额36616.76 dai方金额29254.76 余额是-7362
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2022-05-13 11:56匿名提问

然后管理费用-社保借dai是平的
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2022-05-13 11:57匿名提问

管理费用-社保全年合计是29254.76
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甘老师2022-05-13 11:57

报表还能做更正吗

2022-05-13 11:57匿名提问

已经结账了，而且财报已经电子税务局申报了
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甘老师2022-05-13 11:59

那么建议在今年做前期差错更正 借：以前年度损益 dai：应付职工薪酬—社保

2022-05-13 12:01匿名提问

现在报表金额是少这一笔7362管理费用的，现在所企业所得税申报的时候，我这个职工薪酬支出当中账载金额应该按错的明细账填写29254.76 实际发生额36616.76。还是账载金额我自己加上差额36616.76，实际发生额36616.76呢老师？
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甘老师2022-05-13 12:02

汇算清缴按错的明细账报
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甘老师2022-05-13 12:03

然后今年的差错更正同时调整所得税 借：应交税费—企业所得税7362*所得税税率 dai：所得税费用

2022-05-13 12:05匿名提问

目前是亏损状态，不用补缴企业所得税，
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甘老师2022-05-13 12:45

你看我的分录，这差错更正部分是可以抵扣所得税的，不是补缴

2022-05-13 13:35匿名提问

明白了 谢谢老师
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2022-05-13 13:37匿名提问

调整分录：借：以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai：应付职工薪酬-社保 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师
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甘老师2022-05-13 14:26

对
甘老师

甘老师2022-05-13 14:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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