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2023跨年成本发票冲红，分录怎么写，需要调增汇算清缴的表吗，补2022年计提城建税要更正企业所得税报表吗？
2024/4/25 7:57:26
2023跨年成本发票冲红，分录怎么写，需要调增汇算清缴的表吗，补2022年计提城建税要更正企业所得税报表吗？
做原来凭证借dai相反分录就行
在汇算清缴前补
之前是借主营业务成本，dai其他应付
跨年不用其他科目吗？
我之前做相反分录？那在2023年汇算清缴的时候调增相同数字吗？
2023跨年成本发票冲红，分录怎么写， 这个上面老师和你说的没问题，是要做相反的会计处理，不过涉及到损益类的科目需要根据你的会计准则情况做调整
借主营业务成本，dai其他应付 你现在是要冲2023年的这个科目是吗？
是的
那为什么上次老师说用利润分配
因为你们是跨年调整呀
所以啊，上面单纯的说相反分录
如果不影响你今年的损益的话，根据你的会计准则使用以前年度损益调整科目或者利润分配科目
需要再汇算清缴调增吗？
如果你想影响你今年的损益数据，就直接做相反的分录就可以的
调整不调整要看你红冲的原因了
需要根据你的具体的业务分析的
发票红冲了
也就是作废了
那我做相反科目，不用更正前期的报表之类的吗？
这样的吗
那就是别人给你开具的发票你在23年计入成本了，24年又把这个发票红冲了，那他们后期还会给你开票吗？
还是说直接发票红冲，没有后续在重新开具的情况了
没有了
直接冲红没有后续了
那这样的话，就相当于你的23年计入的成本是属于无票的支出了。
你在23年的做了成本减少了利润 ，24年做反冲 借：其他应付款 dai：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 dai：利润分配
汇算清缴的时候纳税调增
小企业准则
补2022年计提也要调增吗
小企业准则借：其他应付款dai：利润分配
需要在今年的汇算清缴调增？
如果发票回来就不需要吗
如果发票给你在5.31号之前重新开具 ，你就在另外做一笔 借：利润分配 dai：其他应付款的科目
汇算就不需要调整了
还有一个就是需要和你确认一下这个是不是你们的真实的业务，如果是真实的业务，你们实际有付款，只是没有取得发票，那你账务上就不需要做调整的分录，直接在汇算清缴的报表做调整就可以了
没付款
没付款也可以直接挂账呀，如果是真实的业务，账务上可以做成本，没有付款先挂账，。等到付款的时候在冲挂账
如果是真实的业务，没有发票只在汇算报表调整就可以了
只调表不调账
这个要根据你们的具体情况判断
开出了负数发票
不冲掉吗
那你们这个业务是真实的业务是吧
真实的业务，但后续也不开这个金额了
真实的业务是属于在23年发生的，根据权责发生制的，是要在23年的账务体现的。就是你做的会计分录的处理
你现在收到的是红字发票，如果你想处理的话，那就是吧原来的分录红冲，红冲之后，你账上就没有这个业务的登记了。相当于没有计入成本，没有计挂账
所以呢？老师，有点晕了，做在今年，需要调增吗？调增数就是冲的数吗？
也不需要在汇算清缴调增了吧？
你负数发票就当做是无票的支出在账上记账了，不做账务的调整，收到的负数发票可以附在之前23年的凭证后面做备查。汇算清缴的时候做调整
如果你在今年直接红冲的话，那是你的账务上没有体现这笔业务，没有计入成本，没有计挂账，什么数据都没有体现，那你在汇算清缴的时候可以不做调整
但是在申报的时候注意申报的数据，是要扣除这个成本的金额去申报
跨年发票都可以直接冲，然后再汇算清缴调增就行了，对吗？
如果不做调增是不是存在偷税漏税？
根据你的描述现在是两种处理方案1.不做会计处理 ，直接在23年的汇算清缴纳税调增 2.做会计处理，处理参考上面给你发的分录 但是不做汇算清缴的调整，申报的时候注意根据扣除成本之后的数据申报
如果不做调增是不是存在偷税漏税 存在这个风险
就是第二种方法，按原分录红冲？
再收入那里扣除成本对吗
借：利润分配 dai：其他应付款的科目
那在哪项扣除呢
成本
你之前的利润表成本如果是100万，那在申报的时候减掉这个金额100-这个金额=申报的金额
补22年的计提城建税，说明你们22年的扣除少扣除，利润多了，可能多缴税了，严格来说是需要更正2022年的汇算报表的。
但是可能涉及到退税
2022亏损的
直接补计提在今年可以吗？
汇算清缴减去那个数，账数据和报表数据不一样，没关系吗？
可以补提在今年，你们不是小企业会计准则，金额不大的话，可以采用未来适用法
不需要更正报表吧？
可以补提在今年，你们不是小企业会计准则，金额不大的话，可以采用未来适用法 这个的话可以不用更正报表，直接影响今年
汇算清缴减去那个数，账数据和报表数据不一样， 回复：数据一样了呀
冲红多计提的需要更正报表吗？
补计提不用。那冲红呢
假如你更正之前的收入200 成本100 费用税金等80 没有其他项目利润=200-100-80=20 按照20去申报的对吧。 现在是做了会计的处理，假如减少成本1万，你直接调整的利润分配是直接影响的20+1=21 你在汇算申报的时候申报收入200 成本100-1=99 费用税金还是80 最后申报的利润是200-99-80=21
我更正一下刚才 给你发的分录 借 ：利润分配 dai：其他应付款 （金额全部是负数）
刚才忘了给你标负数的标志了
如果你们要求比较严格，可以更正第四季度的申报表
如果你们当地的税务监管不严格，可以不更正
看你们当地的要求
那冲红计提需要更正表吗？还是直接影响今年，不需要更正
红冲的话和你说了，两种处理方式，看你选哪一个
计提税金的那个也和你说了，可以放到今年
那我就做分录。根据我的报表填数据
计提的税金可以在24年汇算的时候这样处理
冲红的再2023年汇算清缴处理吗？
是的
可是我冲红做在3月份，直接影响我3月份的利润表了
也就是今年的
借 ：利润分配 dai：其他应付款 （金额全部是负数）
你冲回的分录是这个分录，哪一个项目影响你的利润表了？
没有影响你今年的利润表呀
我冲红后我的营业成本增加了
你可以去和你的利润表项目对一下，没有利润分配这个项目哈
没有使用营业成本哦
他有设置明细未分配利润
可以做到今年交税吗？
你做到今年的话，就是你在23年扣除了，在24年的时候纳税了。这个严格来说的话，调整到当年会比较好，如果你调整到24年，根据会计上未来适用法也可以这样处理，但是税务上如果税务局查到可能会存在税务风险
就是延迟纳税的情况
如果你们的亏损一直很多，不涉及到缴税的话，也可以
返回当期录吗
这个看你怎么选择
那我的其他表不是要改了
是的
那我录今年，是不是汇算清缴不用调了
老师
老师
不是和你说了看你怎么录了
你录今年 借：利润分配（负数）dai：其他应付款（负数） 汇算清缴调整根据你减去红冲的成本之后的金额申报
是今年的汇算清缴吗？还是2023年的
在2024年做调整的分录借：利润分配（负数）dai：其他应付款（负数） 在2023年的年度汇算清缴的申报表中申报时成本的数据根据你减去红冲的金额申报
老师你昨天叫我用借其他应付款，dai利润分配，这个要负数吗？
这个不用负数 如果是借：利润分配（负数）dai：其他应付款（负数） 这个是负数
