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21年12月购进的固定资产，22年未计提折旧，23年12月进行补提，是不是要更正2022年度的所有季度报表跟汇算清缴，可以不更正吗？

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2024/1/13 18:42:18

21年12月购进的固定资产，22年未计提折旧，23年12月进行补提，是不是要更正2022年度的所有季度报表跟汇算清缴，可以不更正吗？

主要看你想不想放在22年抵扣？因为这个费用要追溯到当年去扣除，

如果你想放在22年扣，那同样就更正22年的报表

那我直接放在23年抵扣

是不能全部抵扣吗？

不是的，

什么意思

比如你22年实际发生的折旧费是20万，你要想放在22年扣，那你就要更正22年对应的季报跟汇算清缴，如果不想扣，就相当于22年的无票支出，这样就不用去更正对应的报表，那么23年也是对22年这部分折旧不可以扣

也就是说我补提的22年的折旧，在汇算清缴的时候要调增？

在23年汇算清缴的时候调增

你22年的时候发生的折旧，在22年的账上不是没有体现吗？同样汇算清缴不是也没有扣除过吗？所以你现在补计提的时候可以这样做 借利润分配未分配利润 dai累计折旧

相当于这部分折旧不在22年扣也不在23年扣

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-01-13 18:4287841546

21年12月购进的固定资产，22年未计提折旧，23年12月进行补提，是不是要更正2022年度的所有季度报表跟汇算清缴，可以不更正吗？
会计宝
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tammy老师2024-01-13 18:44

主要看你想不想放在22年抵扣？因为这个费用要追溯到当年去扣除，
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会计宝

tammy老师2024-01-13 18:44

如果你想放在22年扣，那同样就更正22年的报表

2024-01-13 18:4587841546

那我直接放在23年抵扣
会计宝

2024-01-13 18:4587841546

是不能全部抵扣吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-13 18:45

不是的，

2024-01-13 18:4687841546

什么意思
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-13 18:46

比如你22年实际发生的折旧费是20万，你要想放在22年扣，那你就要更正22年对应的季报跟汇算清缴，如果不想扣，就相当于22年的无票支出，这样就不用去更正对应的报表，那么23年也是对22年这部分折旧不可以扣

2024-01-13 18:4887841546

也就是说我补提的22年的折旧，在汇算清缴的时候要调增？
会计宝

2024-01-13 18:4887841546

在23年汇算清缴的时候调增
会计宝
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tammy老师2024-01-13 18:50

你22年的时候发生的折旧，在22年的账上不是没有体现吗？同样汇算清缴不是也没有扣除过吗？所以你现在补计提的时候可以这样做 借利润分配未分配利润 dai累计折旧
会计宝

tammy老师2024-01-13 18:50

相当于这部分折旧不在22年扣也不在23年扣

2024-01-13 18:5987841546

好的，谢谢老师
会计宝
tammy老师

tammy老师2024-01-13 19:00

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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