如果有取得不能使用的专票，但是会计上计提了待认证进项税额，汇算清缴该如何处理？以及取得没有票据的固定资产，但已折旧，汇算清缴表该如何填写

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2024/5/29 10:45:18

如果有取得不能使用的专票，但是会计上计提了待认证进项税额，汇算清缴该如何处理？是不得抵扣进项还是发票有问题

以及取得没有票据的固定资产，但已折旧，汇算清缴表该如何填写，账载部分正常填，没取得合规票据税收部分填0

是因为之前变更了企业名称

税局说不能使用，需要重开，但是当时找不到对接人

是变更名称后取得发票么，发票日期在变更名称之后

对

税局的意思是整个发票都不能作为税前扣除凭证么

应该是

计提了待认证进项税额，如果跨年的话，采用小企业会计准则的话，借利润分配-未分配利润

汇算清缴该如何处理？之前入账的成本费用需要做纳税调增，在纳税调整项目明细表填报

管理费用调增，但是待认证进项我该如何处理？如何填写汇算清缴表单

待认证进项之前没有记到当期的成本费用，汇算时不用填

如果跨年的话，采用小企业会计准则的话，借利润分配-未分配利润 dai 待认证进项税额

那这部分待认证进项是直接冲减24年利润，25年填24年汇算清缴就不需要再管它了对吗，24年填的23年汇算清缴就只需要调增管理费用就可以？

是的

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2024-05-29 10:45匿名提问

李可可2024-05-29 10:46

如果有取得不能使用的专票，但是会计上计提了待认证进项税额，汇算清缴该如何处理？是不得抵扣进项还是发票有问题

李可可2024-05-29 10:47

以及取得没有票据的固定资产，但已折旧，汇算清缴表该如何填写，账载部分正常填，没取得合规票据税收部分填0

2024-05-29 10:50匿名提问

是因为之前变更了企业名称

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