请问固定资产没有发票，后期也大概率不会取得发票了，听说有个税务政策，在不超过500万的情况下可以在汇算清缴一次性全额扣除，那会计处理要正常处理吗？就是正常计入固定资产，每月计提折旧

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2022/11/23 22:25:16

税务没发票，肯定不会让税前扣除的

会计上，也是需要正常会计处理，每月计提折旧。但是没有发票，如何证明给审计。

我知道，就是需要纳税调增

会计上您需要说服审计的，没有发票

但是之前请教过一个老师，他说正常按照每月折旧汇总全年的进行纳税调增，固定资产毕竟折扣有好几年，所以每年都需要纳税调增

还不如就按照税务的这个政策一次性计入费用

没有发票，估计税务会让您一次性调增

会计处理，可以每月计提折旧。但是您需要提供给购买的凭证依据，合同等证明文件

但是我刚看了下申报表，如果采用这个办法的话，不知道调增怎么调

什么附件都没有可以吗

只有一笔支付给个人的银行流水

如果我想填这一行，那会计那一块我就要根据正常记账的原值和累计折旧填写，税务那块请问该怎么填写呢

税务的话，汇算清缴的时候调出来，可以吧，500万，不是小数一样您需要与当地税务局确认下

什么附件都没有，只有一个流水

会计处理上太牵强了

如果有审计，应该也不会同意

主要当时是老板在二手车市场上买的二手车，当时只是公司账户给那个人付了钱，没有任何东西，老板现在说要不到了，实在是没办法

与当地税务局先确认下吧

汇算清缴的时候一笔调出来

会计上，但是风险也挺大

因为这个公司明年要申报高企了，所以肯定要审计，那我不一次性调出来，就按照正常会计处理，每年纳税调增，就麻烦点，一共金额就十几万，不是很多

您稍微等我下，我先洗个脸

您好，如果这样的华，那您就现在税务一次性调出来，不要计入固定资产了，但是最好与税务沟通下

https://m.jinchutou.com/shtml/view-218204249.html?share_token=E89F9EFC-C33C-4F5C-892E-38D64859CB27&tt_from=copy_link&utm_source=copy_link&utm_medium=toutiao_ios&utm_campaign=client_share 超过500万元固定资产的税务处理(共9页)-金锄头文库 - 今日头条

这就是您提到的文件，税务一次性计入费用的

但是他之后也要每年纳税调减，也挺麻烦的

好像也涉及到递延所得税这个科目 g

更麻烦

这种业务肯定涉及到每年的纳税调减的

和递延所得税

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2022-11-23 22:25匿名提问

颜老师2022-11-23 22:26

税务没发票，肯定不会让税前扣除的

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颜老师2022-11-23 22:27

会计上，也是需要正常会计处理，每月计提折旧。但是没有发票，如何证明给审计。

2022-11-23 22:28匿名提问

我知道，就是需要纳税调增

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