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我公司是小规模纳税人，采用小企业会计准则，汇算清缴计提所得税的分录应该怎么做？

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2024/5/31 10:11:30

我公司是小规模纳税人，采用小企业会计准则，汇算清缴计提所得税的分录应该怎么做？

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

或借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税

请问这两个分录是什么区别呢？第一个分录不用走以前年度损益调整科目吗？

采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整

好的，谢谢

请问这两个分录是什么区别呢？小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法，第二个就是未来适用法

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李可可总会计师答疑老师
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2024-05-31 10:11匿名提问

我公司是小规模纳税人，采用小企业会计准则，汇算清缴计提所得税的分录应该怎么做？
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李可可2024-05-31 10:14

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税
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李可可2024-05-31 10:15

或借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税

2024-05-31 10:29匿名提问

请问这两个分录是什么区别呢？第一个分录不用走以前年度损益调整科目吗？
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李可可2024-05-31 10:34

采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整

2024-05-31 10:35匿名提问

好的，谢谢
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李可可2024-05-31 10:36

请问这两个分录是什么区别呢？小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法，第二个就是未来适用法
李可可

李可可2024-05-31 10:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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