提问
首页/问答/问答详情

预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些

原标题：预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/1/15 22:01:15

预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师

可以以申报表数据计提

企业准则，汇算清缴时 借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交所得税 借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

小企业准则，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

老师意思就是按弥补后的金额来计提吗

不然会计提多了

汇算清缴退税是反起写分录吗

是的，也可以正常提，按申报表也就是账和表相符而已，所得税平时都是预交，次年汇算清缴的，以汇算清缴数据为准

若是小企业准则，退税 借，银行存款 dai，所得税费用

那个企业会计准则是补交的相反分录吗

然后还有写一遍借银行存款dai应交税费

是退税分录

小企业准则补交分录，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

企业会计准则，借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交企业所得税

借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

小企业退税涉及损益，退的是去年的为啥不用未分配利润科目代替所得税费用

也不用应交税费过渡一下吗

小企业准则核算较为简单

请先确认自身核算遵守的准则

听不懂，你直白点，回到，用所得税费用还是未分配利润 必须用应交税费过渡一下还是不用

小企业准则退税

那种最正规

直接冲减所得税费用

补充一下：小企业会计准则下，也可以不用所得税费用，用未分配利润

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

刘老师财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-01-15 22:01哈哈哈??

预交时计提所得税，是按利润总额-以前亏损来计提所得税费用吗，，还有汇算清缴，企业会计准则和小企业会计准则补税和退税分录分别怎么些，老师
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:02

可以以申报表数据计提
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

刘老师2022-01-15 22:03

企业准则，汇算清缴时 借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交所得税 借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整
会计宝

刘老师2022-01-15 22:03

小企业准则，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税

2022-01-15 22:06哈哈哈??

老师意思就是按弥补后的金额来计提吗
会计宝

2022-01-15 22:06哈哈哈??

不然会计提多了
会计宝

2022-01-15 22:07哈哈哈??

汇算清缴退税是反起写分录吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:07

是的，也可以正常提，按申报表也就是账和表相符而已，所得税平时都是预交，次年汇算清缴的，以汇算清缴数据为准
会计宝

刘老师2022-01-15 22:09

若是小企业准则，退税 借，银行存款 dai，所得税费用

2022-01-15 22:12哈哈哈??

那个企业会计准则是补交的相反分录吗
会计宝

2022-01-15 22:12哈哈哈??

然后还有写一遍借银行存款dai应交税费
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:13

是退税分录
会计宝

刘老师2022-01-15 22:14

小企业准则补交分录，借，所得税费用 dai，应交税费-应交企业所得税
会计宝

刘老师2022-01-15 22:15

企业会计准则，借，以前年度损益调整 dai，应交税费-应交企业所得税
会计宝

刘老师2022-01-15 22:15

借，利润分配-未分配利润 dai，以前年度损益调整

2022-01-15 22:20哈哈哈??

小企业退税涉及损益，退的是去年的为啥不用未分配利润科目代替所得税费用
会计宝

2022-01-15 22:21哈哈哈??

也不用应交税费过渡一下吗
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:27

小企业准则核算较为简单
会计宝

刘老师2022-01-15 22:28

请先确认自身核算遵守的准则

2022-01-15 22:38哈哈哈??

听不懂，你直白点，回到，用所得税费用还是未分配利润 必须用应交税费过渡一下还是不用
会计宝

2022-01-15 22:38哈哈哈??

小企业准则退税
会计宝

2022-01-15 22:39哈哈哈??

那种最正规
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-15 22:39

直接冲减所得税费用
会计宝

官方回复2022-01-17 10:05

补充一下：小企业会计准则下，也可以不用所得税费用，用未分配利润
官方回复

官方回复2022-01-17 10:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (25条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈