2022/12/2 22:34:19
企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,dai所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万
同学你好
填写利润总额-20万
所得税费用不用填写吗
我们实际报表所得税费用调得时-5婉,净利润就是-15婉
按咱们的财务报表如实填写
为什么不要填
所得税费用填-5
是的,因为所得税净利润=利润总额-所得税费用
要填的,没有说不要填
只要填的报表税务局备案的报表一样就可以
不影响交阁
不影响交税
假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少
假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税费用也是填写-10?会影响我5月所得税的申报吗因为我们业务少不会有调增调减项目所以12月底整年利润亏损多少就是多少
所得税汇算申报表应该只要利润总额一致就可以吧
正常我们的利润总额就是最后的应纳税所得额
同学你好
这是个财务报表,会计账上怎么作,挪过来就可以
他不是实际的应交所得税
如果实填写就可以
假如申报年报我递延所得税资产全年-10万,那我利润表申报的所得税也是填写-20?
答:如果没有期初数,两者是一样的
刚刚写错金额了
好的
比如这个我们的财务账上的金额
挪过来就可以
税务上的所得税,是从利润总额开始调整的
是的
我们到年底也是亏的
你会计上的报表怎么样,抄过来
是的,我们是亏的
假如我明年5月汇算的利润就是这个-120145.68,所得税就是-30036.43,不影响我填写所得税申报表吧,毕竟不亏损用缴纳所得税,财报利润表所得税负数体现会奇怪吗
但是我科目设置就是有所得税费用-弥补亏损这个科目
咱们在税务局备案是什么会计准则
就按这个准则把报表做出来
一分点不动的抄到所得税申请表上
企业会计准则
那就可以了
抄上去
就可以了
税务上对所得税一点不关心
所得税的应纳税所得额就是-120145.68没有调整项目
税务上对会计报表上的所得税不关心
关心的是你主表上,交了所得税
算的对不对
没有就不填
没有业务招待费吗?
没有刚刚开业不久
去年开业的
弥补亏损怎么理解
还是那句话,会计上怎么作账,税务怎么直
怎么填
有所得额才能弥补
没有所得额一直亏,就谈不弥补
比如去年利润是-10万,今年是-20万,第三年利润是50万
所得税就是20*25%?
是的
我们是亏损的所以才计提递延所得税资产
小型微利企业是2.5%
如果后期不能盈利,递延所得税资产怎么处理
转回即可
做借所得税费用dai递延所得税资产?
是的
说明,他不能转回了,不符合资产的条件
不能转回?
不能当钱用了。同学不是说超过5年亏损了吗
那就不能抵减将来的所得额了
有点乱可以写下分录或者举个例子吗
所以以前确认的递延所得税资产
你刚才做的对
比如今年因亏损确认递延所得税资产20万,2027年还没有盈利,这部分亏损就不能抵扣以后的所得税。所以这20万要作废
借:所得税费用
dai:递延所得税资产
同学,这个问题,已经说的很清楚了,同学自己再看看吧
嗯嗯感觉还有点疑问我再想想感谢
客气了,再思考一下
谢谢
祝学习愉快!
那比如全年利润总额-20万,我们因为计提递延所得税资产所得税为负数-5万那我们明年5月所得税申报表的利润总额是-20万,不用缴纳所得税,所得税是0但是年报利润表所得税又是-5万
这不是很奇怪吗
但是符合会计准则,同学
可以这样列。
因为如果未来亏损可以弥补,我们实际只是亏15万。