21年12计提的企业所得税少计提了3600,1月份申报的时候申报是正确的数据,现在怎么做账务处理更正呢?年中的利润表年报所得税费用应该也是错的,必须去税务局更改吗?

原标题:您好,21年12计提的企业所得税少计提了3600,1月份申报的时候申报是正确的数据,现在怎么做账务处理更正呢?年中的利润表年报所得税费用应该也是错的,必须去税务局更改吗?

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2022/10/10 16:44:23

您好,21年12计提的企业所得税少计提了3600,1月份申报的时候申报是正确的数据,现在怎么做账务处理更正呢?年中的利润表年报所得税费用应该也是错的,必须去税务局更改吗?

执行企业会计准则还是小企业会计准则?

企业会计准则

通过以前年度损益调整

借以前年度损益调整 dai应交税费-企业所得税

借利润分配 dai以前年度损益调整

需要更改去年年度资产负债表的期末数

也就是今年的期初数

就是需要更改已申报的21年的资产负债表年报是吗?还是之后出的报表我自己更正年初数就可以呢?

麻烦是只需要改资产负债表应交税费和未分配利润这两个科目吗?

再问一下,就是如果不太想改年报,可以直接在下期申报表改期初数按正确的报可以吗?这样会有问题吗?

去年年报已经报税局了

要去税局改

对,我明白,我的意思是,可以不更正年报,在本月申报表期初数改一下,这样会有问题吗?

上年的期末数据与今年期初数据不一致啊

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2022-10-10 16:44匿名提问

您好,21年12计提的企业所得税少计提了3600,1月份申报的时候申报是正确的数据,现在怎么做账务处理更正呢?年中的利润表年报所得税费用应该也是错的,必须去税务局更改吗?
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高老师2022-10-10 16:45

执行企业会计准则还是小企业会计准则?
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2022-10-10 16:46匿名提问

企业会计准则
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高老师2022-10-10 16:50

通过以前年度损益调整
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高老师2022-10-10 16:50

借以前年度损益调整 dai应交税费-企业所得税
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高老师2022-10-10 16:51

借利润分配 dai以前年度损益调整
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高老师2022-10-10 16:52

需要更改去年年度资产负债表的期末数
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高老师2022-10-10 16:52

也就是今年的期初数

2022-10-10 16:53匿名提问

就是需要更改已申报的21年的资产负债表年报是吗?还是之后出的报表我自己更正年初数就可以呢?
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高老师2022-10-10 16:54

2022-10-10 17:00匿名提问

麻烦是只需要改资产负债表应交税费和未分配利润这两个科目吗?
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高老师2022-10-10 17:04

2022-10-10 17:14匿名提问

再问一下,就是如果不太想改年报,可以直接在下期申报表改期初数按正确的报可以吗?这样会有问题吗?
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高老师2022-10-10 17:17

去年年报已经报税局了
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高老师2022-10-10 17:20

要去税局改

2022-10-10 17:23匿名提问

对,我明白,我的意思是,可以不更正年报,在本月申报表期初数改一下,这样会有问题吗?
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高老师2022-10-10 17:25

上年的期末数据与今年期初数据不一致啊
高老师

高老师2022-10-10 17:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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