22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2023/11/21 13:01:14

22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下

需要更正22年的企业所得税年报

你们是小企业会计准则吗?

对的

22年的企业所得税年报己更正申报

如果是小企业会计准则,可以用未来适用法做账, 借,银行存款 dai,营业外收入或其他收益

那22年的账就不调整吗

虽然把收益做到今年的报表中,但是23年企业所得税汇算清缴的时候,不要把这笔收益加进去,因为在22年已经更正了,把这笔收益加进去了

是的,22年的账就不需要调整

那汇算清缴清缴时调减这笔收入,对吗

是的

那就是说我现在账还是正常做,只是到明年汇算清缴的时候调减这笔收入。

是的

好的

老师,现在专管员让我把去年的年报也要更正申报。那我账务处理要做吗?

是的,你虽然用未来适用法,但是去年的年报也要更正

补充:可以通过利润分配-未分配利润科目核算

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

tammy老师财务主管答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2023-11-21 13:0116313678

22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:02

需要更正22年的企业所得税年报
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:02

你们是小企业会计准则吗?

2023-11-21 13:0316313678

对的
会计宝

2023-11-21 13:0316313678

22年的企业所得税年报己更正申报
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:04

如果是小企业会计准则,可以用未来适用法做账, 借,银行存款 dai,营业外收入或其他收益

2023-11-21 13:0416313678

那22年的账就不调整吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:04

虽然把收益做到今年的报表中,但是23年企业所得税汇算清缴的时候,不要把这笔收益加进去,因为在22年已经更正了,把这笔收益加进去了
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:05

是的,22年的账就不需要调整

2023-11-21 13:0616313678

那汇算清缴清缴时调减这笔收入,对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:06

是的

2023-11-21 13:0716313678

那就是说我现在账还是正常做,只是到明年汇算清缴的时候调减这笔收入。
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:08

是的

2023-11-21 13:0916313678

好的
会计宝

2023-11-21 16:2916313678

老师,现在专管员让我把去年的年报也要更正申报。那我账务处理要做吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 17:25

是的,你虽然用未来适用法,但是去年的年报也要更正
会计宝

官方回复2023-11-24 15:46

补充:可以通过利润分配-未分配利润科目核算
官方回复

官方回复2023-11-24 15:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (18条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈