2022/11/25 14:18:31
1.2022年审计2021年报表调整了收入，请问增值税是更正申报2021年的吗，还是直接在2022申报
2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确）
3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里
同学你好
1、第一条，更正收入影响增值税不
2.赠送客户的样件是否需要做收入成本，不开票，增值税申报上填列（纳税调整项目还是未开票项目，会计上不缺认收入是否正确）
答：会计上不确认收入是正确的，只要增值税补报就可以
3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税，填列在哪里
答：需要，按6%的经纪服务征税
填到在无票收入里，按扣除（1+6%）后的余额列示
1.影响，2021年12月的内部往来，当时未缺认收入，审计调整了要确认收入
什么内部往来
亲
2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗
与总公司的调拨，不在一个地区
2、不是的。我们自己找到的，更正去年的申报表就可以
与总公司的调拨，开发票，作为收入
因为两个是独立核算，所以需要确认收入
因为是2022年才进行的审计嘛，2021年的时候申报增值税的时候没有这一笔，我现在是要更正2021年的增值税申报表吗？
刚看到您的回复了，直接补在2022年这样合理吗
应该是更正去年报表的
好的，明白了，非常感谢（*^_^*）
客气了，亲，祝工作愉快！
2.增值税补报，是填列在“纳税检查调整的销售额”这个栏次吗
不是，在所属月份，正常填报
这个一般要增税局改的
电子税务局改不了的
好的，另外我更正2021年12月的增值税申报表，但是进项没有调整，那么意味着12月就要多交增值税吗，当时2022年3月的时候直接多申报了这个金额多勾选了进项，现在更正是不是就变成留抵了呀
我们的进项与这个没有关系
要看这次更正的业务在所属期作销项
然后会影响后续每期的纳税额调整
从有错误的那一期开始，一期一期的往下延
一直更正到现在
意思是我要从错误的那一期开始，每个月都要做更正，然后更正到10月吗？
是的，亲
这样标准，但是会影响相关期的数据
所以都要跟着更正一遍
工作量是有的
但是和会计账每个月计提的增值就对不上了
这样在审计2022年的时候会不会被提出来呀
那没事，会计账调到现在是允许的
不会的
所得税也会影响的
借：销售费用 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）
所得税如果已调整过的，不影响
会计分录是这样做的，所得税准备汇算清缴的时候来调整了，主要是增值税
如果是调2021年的，应借以前年度损益调整
可以用销售费用，如果是小企业会计准则
这样所得税抵扣，咱们不要他了。到时调增就可以
赠送客户的那笔是2022年10月发生的，我会计上做了销售费用，销项税
金额多大？
970
金额这么小，审计也提出来的
真是费事的，是吧
那就这样写吧。然后把当期的增值税申报表顺首改一下
一年3波审计着不住，所以现在在自查账面，非常感谢您
客气了，祝工作愉快，是国有企业吧
这么小的金额，调整真是麻烦
谢谢同学，我们应该答的。祝工作顺利
