2022/6/8 20:20:39
老师,我们企业要做做申报高企,需要每年的收入有增长,现在我们需要改账调整之前确认的一笔收入,这个收入是真实在20年度发生的,因为某些问题确认到了21年,现在我们需要在账套里面录入20年收入,冲减21年收入,更正20 和21年度的所得税申报及其年报增值税申报,这个账务处理应该怎么做呢?
你是要直接改当年的账还是改在当期?
改20年和21年的账
20年补录入收入,21年冲减收入,账改完之后更正申报
20年增加一笔收入,21年红冲一笔收入就好
”
直接这样处理可以吗
增值税也要写上
这样对吗?
下面的建议直接和上边的一样,用红字就好
好谢谢老师,那后面我就根据20年补录的月份去更正对应月份增值税申报及其20年所得税申报 年报,还要去更正21年冲减月份的增值税申报,21年所得税和年报,是这个流程是吗?
是的
老师,那更正之后补缴的20年度和21年度的增值税和所得税款项怎么入凭证呢?
你调整之后账上会存在应交增值税的余额
冲减就好
所得税的话补缴就计提一笔,退的话红冲一笔计提
相当于借应交增值税 dai银行存款
是的,你就做在当年就好
那20年因为补录收入确认了销项,那个销项不是会存在余额吗?因为如果是在当期我们会计算计提增值税会当时就把销项做账结转,不太理解这个,麻烦老师解答😥
你把销项结转到未交增值税,缴纳的时候冲减未交增值税
老师,麻烦帮我确认这样写账务处理是否正确呢?
没问题
缴纳增值税还会涉及到附加税哈
需要计提税金及附加
那像20年销项结转到未交增值税,和补计提税金及附加是不是直接录入在20年就好,保证账务的完整性,是不是这样处理比较好呢?
是的
至于涉及补缴的金额,实际扣款是在21年,21年正常入账就ok
对
谢谢老师耐心解答非常感谢🥰🥰,不过改以前年份的账务好麻烦吖,后面年份的都要修改,连锁反应😂😂😂
不客气
老师,不好意思,我还想起一个问题,😂😂反结转后我直接改的是20年和21年的账务,处理之后还是正常结转损益和未分配利润,是不是就不涉及以前年度损益调整这个科目了?因为是说跨年度涉及到损益是要用以前年度损益调整未分配利润的
你是直接回到20年21年调整,就不需要用以前年度损益调整
谢谢老师,非常感谢💕
不客气