老师您好，我现在报税务年报遇到一个问题：小规模纳税人企业，去年预提过成本154000元，但年底忘记冲回，第四季度已交过一些所得税，现在能补上成本发票共计14万元，不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税？

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2023/5/26 14:12:35

你好，如果5月31日前可以将预提的成本发票都开出来，可不用进行调整

老师您好，只能补上14万的成本，剩余14000元预提的成本需要调整的，请问申报和做账时需要怎么调整呀？

现在申报期还没有过，建议及时调整一下纳税申报表

还可以撤回后补申报

账务上来看，如果能修改去年的账，就冲回去年预提的14000元。如果去年的账无法修改，则在今年冲回14000元

记得作为税会差异，在汇算清缴的时候进行调整

您好老师，刚才和领导沟通把预提成本全部于今天开票补上了，年报也直接申报了，但是去年预提过的成本余额还在账套里显示，这个要怎么调平呀？

去年预提过的成本余额还在账套里显示

成本不应该有余额啊，年末不是做了结转吗

嗯嗯，当时预提时的会计分录是借：成本，dai：应付账款-预提成本，结转损益后成本科目是无余额的，但是应付账款科目还有余额，这个怎么处理呀？

当时是预提，后期开票后，应该要付款了

做借应付账款 dai 银行存款来冲回

哦哦哦好的，知道啦～谢谢老师哈

不客气

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2023-05-26 14:12匿名提问

孙老师2023-05-26 14:22

你好，如果5月31日前可以将预提的成本发票都开出来，可不用进行调整

2023-05-26 14:24匿名提问

老师您好，只能补上14万的成本，剩余14000元预提的成本需要调整的，请问申报和做账时需要怎么调整呀？

孙老师2023-05-26 14:26

现在申报期还没有过，建议及时调整一下纳税申报表

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师您好，我现在报税务年报遇到一个问题：小规模纳税人企业，去年预提过成本154000元，但年底忘记冲回，第四季度已交过一些所得税，现在能补上成本发票共计14万元，不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税？

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