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有一笔留抵退税，因为是风险纳税人不能申请退回，税务老师让做无票收入，电子税务局要怎么操作，分录怎么做

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2022/8/12 15:40:14

有一笔留抵退税，因为是风险纳税人不能申请退回，税务老师让做无票收入，电子税务局要怎么操作，分录怎么做

分录跟正常开票分录一样的 借，应收账款或银行存款 dai，主营业务收入（未开票） dai，应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借，主营业务成本 dai，库存商品

申报的时候在申报表未开票收入栏填写就好了

关键是短期都不会开票

没关系，什么时候有要开票了，就把未开票收入冲掉

留抵税额是9.62元，如果是做无票收入做多少呢

不用挂公司名字吗

自己根据税率测算一下销项税额在这附近

可以挂以后要开票的公司

但是现在根本确定不了以后会给谁开票

金额这么小，直接不要挂账，直接做现金收就好了

怎么做呢

直接， 借，库存现金 dai，主营业务收入dai，应交税费应交增值税销项

金额直接做9.62？那结转的时候呢

结转成本吗，根据你们单位成本算啊

你们平时税率是多少

我们是风险纳税人开不了票，每个月就只有社保工资，其他什么都没有

这又没有影响

根据税率和退税金额算下主营业务收入，差不多达到退税金额就可以达到

如果你们没有产品，也可以暂时不结转成本

直接， 借，库存现金 dai，主营业务收入dai，应交税费应交增值税销项

嗯嗯

先这样做，结转不管，等到正常开票再结转这笔金额

可以的

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-08-12 15:40匿名提问

有一笔留抵退税，因为是风险纳税人不能申请退回，税务老师让做无票收入，电子税务局要怎么操作，分录怎么做
会计宝
会计宝

tammy老师2022-08-12 15:41

分录跟正常开票分录一样的 借，应收账款或银行存款 dai，主营业务收入（未开票） dai，应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借，主营业务成本 dai，库存商品
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会计宝

tammy老师2022-08-12 15:42

申报的时候在申报表未开票收入栏填写就好了

2022-08-12 15:43匿名提问

关键是短期都不会开票
会计宝
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tammy老师2022-08-12 15:44

没关系，什么时候有要开票了，就把未开票收入冲掉

2022-08-12 16:02匿名提问

留抵税额是9.62元，如果是做无票收入做多少呢
会计宝

2022-08-12 16:03匿名提问

不用挂公司名字吗
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:04

自己根据税率测算一下销项税额在这附近
会计宝

tammy老师2022-08-12 16:05

可以挂以后要开票的公司

2022-08-12 16:10匿名提问

但是现在根本确定不了以后会给谁开票
会计宝
会计宝

tammy老师2022-08-12 16:14

金额这么小，直接不要挂账，直接做现金收就好了

2022-08-12 16:15匿名提问

怎么做呢
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:15

直接， 借，库存现金 dai，主营业务收入dai，应交税费应交增值税销项

2022-08-12 16:16匿名提问

金额直接做9.62？那结转的时候呢
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:17

结转成本吗，根据你们单位成本算啊
会计宝

tammy老师2022-08-12 16:17

你们平时税率是多少

2022-08-12 16:18匿名提问

我们是风险纳税人开不了票，每个月就只有社保工资，其他什么都没有
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:19

这又没有影响
会计宝

tammy老师2022-08-12 16:20

根据税率和退税金额算下主营业务收入，差不多达到退税金额就可以达到
会计宝

tammy老师2022-08-12 16:21

如果你们没有产品，也可以暂时不结转成本

2022-08-12 16:22匿名提问

直接， 借，库存现金 dai，主营业务收入dai，应交税费应交增值税销项
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:22

嗯嗯

2022-08-12 16:23匿名提问

先这样做，结转不管，等到正常开票再结转这笔金额
会计宝
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tammy老师2022-08-12 16:23

可以的
tammy老师

tammy老师2022-08-12 16:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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