2022/8/19 14:39:53
老师 我们公司工资发放是10号 但是有名员工在15号离职走了,我想问发放他工资的分录怎么做?还有就是社保计提本月和流水的扣款 怎么样才能让它平
这个可以根据公司的公司制度来算。
有的公司就是规定,当月的工资下个月发,那你当月计提当月的工资,下月10号就发放上月的工资
发放工资时 借应付职工薪酬 dai其他应收款-个人社保 应交税费-应交个税 银行存款
社保那部分呢
比如第一个问题:
员工离职了 就马上给她发工资了
借:应付职工薪酬 工资
dai:银行存款
其他应收款—社保
是所有的工资全部结清么
社保是当月交当月的,离职的当月还是要缴纳社保的 缴纳时,先计提公司承担部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai银行存款 次月 发放工资时 个人承担部分的社保扣除掉
对
还是有点不明白
你哪里不明白
你是不明白其他应收款怎么平么
你看一般是先缴纳社保,缴纳时个人部分 借其他应收-个人社保 dai银行存款
次月发工资时会把个人社保部分扣除掉 借应付职工薪酬 dai其他应收-个人社保 银行存款 这样其他应收款一借一dai不是平了么
还有计提社保喔
社保部分 可以用其他应付款—社保吗
是的,公司承担的部分需要计提借管理费用-社保 dai应付职工薪酬
个人部分不用再计提,个人部分可以用其他应付款—社保
好的
我是这样做的
银行支付离职员工工资流水
借:应付职工薪酬 工资
dai:其他应收款—社保
银行存款
计提社保
借:管理费用—社保
研发费用—社保
营业费用—社保
dai:应付职工薪酬—社保(公司部分)
嗯
流水扣社保
借:应付职工薪酬—社保(公司部分)
其他应收款—社保
dai:银行存款
这样的
但是我计提和发放的工资
要不要少点金额
什么意思,离职的当月,你计提工资的时候按实际上班时间计提工资。但是社保是跟平时一样的
每月10号发工资 员工28号走了
那当月的流水分录应该怎么做
银行支付离职员工工资流水
借:应付职工薪酬 工资
dai:其他应收款—社保
银行存款
如果按照这个话 到时候发放工资 应付职工薪酬 那里就不对了
每月10号发工资不是发放的上个月的工资么
员工这个月28号走了,那这个月的工资是下个月才发放
但是我们当月把 上个月的工资和这个月上班的28天 给他一起结算工资了
发放了
10号发工资时银行支付离职员工工资流水 这个发的是员工上月的工资
借:应付职工薪酬 工资
dai:其他应收款—社保
银行存款
就是10号发了上个月工资
本月到28号 在29号支付了这个月工资
哦,就是员工28号离职了,29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时,借应付职工薪酬 dai其他应收款-社保 银行存款
月底时要计提工资,借管理费用等-工资 dai应付职工薪酬。这样应付职工薪酬就平了
哦,就是员工28号离职了,29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时,
借应付职工薪酬 500
dai其他应收款-社保 150
银行存款 3250
月底时要计提工资合计1000,
借管理费用等-工资 1000
dai应付职工薪酬。 1000
类似这样吗
第一个分录 银行存款是350
第一个分录不应该是借应付职工薪酬1000么
第一个分录是个人
月底计提工资是所有人员合在一起的工资
第一个分录 银行存款是350吧
对
辞职那个人的
哦,那分录没问题
是我这样做
吗
是的
那计提的社保
和银行扣(公司和个人社保)
中间离职员工已经减去了社保
假如每个员工社保缴纳350元,公司承担200,个人承担150
借管理费用-社保 200 dai应付职工薪酬200
缴纳时 借应付职工薪酬200 其他应收款-社保 150 dai银行存款 350
其他应收款-社保一借一dai,平了