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我们公司工资发放是10号 但是有名员工在15号离职走了，我想问发放他工资的分录怎么做？还有就是社保计提本月和流水的扣款 怎么样才能让它平

原标题：老师 我们公司工资发放是10号 但是有名员工在15号离职走了，我想问发放他工资的分录怎么做？还有就是社保计提本月和流水的扣款 怎么样才能让它平

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2022/8/19 14:39:53

老师 我们公司工资发放是10号 但是有名员工在15号离职走了，我想问发放他工资的分录怎么做？还有就是社保计提本月和流水的扣款 怎么样才能让它平

这个可以根据公司的公司制度来算。

有的公司就是规定，当月的工资下个月发，那你当月计提当月的工资，下月10号就发放上月的工资

发放工资时 借应付职工薪酬 dai其他应收款-个人社保 应交税费-应交个税 银行存款

社保那部分呢

比如第一个问题： 员工离职了 就马上给她发工资了 借：应付职工薪酬 工资 dai：银行存款 其他应收款—社保

是所有的工资全部结清么

社保是当月交当月的，离职的当月还是要缴纳社保的 缴纳时，先计提公司承担部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai银行存款 次月 发放工资时 个人承担部分的社保扣除掉

对

还是有点不明白

你哪里不明白

你是不明白其他应收款怎么平么

你看一般是先缴纳社保，缴纳时个人部分 借其他应收-个人社保 dai银行存款 次月发工资时会把个人社保部分扣除掉 借应付职工薪酬 dai其他应收-个人社保 银行存款 这样其他应收款一借一dai不是平了么

还有计提社保喔

社保部分 可以用其他应付款—社保吗

是的，公司承担的部分需要计提借管理费用-社保 dai应付职工薪酬

个人部分不用再计提，个人部分可以用其他应付款—社保

好的

我是这样做的

银行支付离职员工工资流水 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款

计提社保 借：管理费用—社保 研发费用—社保 营业费用—社保 dai：应付职工薪酬—社保（公司部分）

嗯

流水扣社保 借：应付职工薪酬—社保（公司部分） 其他应收款—社保 dai：银行存款

这样的

但是我计提和发放的工资

要不要少点金额

什么意思，离职的当月，你计提工资的时候按实际上班时间计提工资。但是社保是跟平时一样的

每月10号发工资 员工28号走了

那当月的流水分录应该怎么做

银行支付离职员工工资流水 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款

如果按照这个话 到时候发放工资 应付职工薪酬 那里就不对了

每月10号发工资不是发放的上个月的工资么

员工这个月28号走了，那这个月的工资是下个月才发放

但是我们当月把 上个月的工资和这个月上班的28天 给他一起结算工资了

发放了

10号发工资时银行支付离职员工工资流水 这个发的是员工上月的工资 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款

就是10号发了上个月工资

本月到28号 在29号支付了这个月工资

哦，就是员工28号离职了，29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时，借应付职工薪酬 dai其他应收款-社保 银行存款 月底时要计提工资，借管理费用等-工资 dai应付职工薪酬。这样应付职工薪酬就平了

哦，就是员工28号离职了，29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时， 借应付职工薪酬 500 dai其他应收款-社保 150 银行存款 3250 月底时要计提工资合计1000， 借管理费用等-工资 1000 dai应付职工薪酬。 1000

类似这样吗

第一个分录 银行存款是350

第一个分录不应该是借应付职工薪酬1000么

第一个分录是个人

月底计提工资是所有人员合在一起的工资

第一个分录 银行存款是350吧

对

辞职那个人的

哦，那分录没问题

是我这样做

吗

是的

那计提的社保

和银行扣（公司和个人社保）

中间离职员工已经减去了社保

假如每个员工社保缴纳350元，公司承担200，个人承担150 借管理费用-社保 200 dai应付职工薪酬200 缴纳时 借应付职工薪酬200 其他应收款-社保 150 dai银行存款 350 其他应收款-社保一借一dai，平了

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2022-08-19 14:39

老师 我们公司工资发放是10号 但是有名员工在15号离职走了，我想问发放他工资的分录怎么做？还有就是社保计提本月和流水的扣款 怎么样才能让它平
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 14:44

这个可以根据公司的公司制度来算。
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会计宝

patience2022-08-19 14:46

有的公司就是规定，当月的工资下个月发，那你当月计提当月的工资，下月10号就发放上月的工资
会计宝

patience2022-08-19 14:47

发放工资时 借应付职工薪酬 dai其他应收款-个人社保 应交税费-应交个税 银行存款

2022-08-19 14:50

社保那部分呢
会计宝

2022-08-19 14:51

比如第一个问题： 员工离职了 就马上给她发工资了 借：应付职工薪酬 工资 dai：银行存款 其他应收款—社保
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 14:52

是所有的工资全部结清么
会计宝

patience2022-08-19 14:57

社保是当月交当月的，离职的当月还是要缴纳社保的 缴纳时，先计提公司承担部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai银行存款 次月 发放工资时 个人承担部分的社保扣除掉

2022-08-19 15:23

对
会计宝

2022-08-19 15:24

还是有点不明白
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 15:25

你哪里不明白
会计宝

patience2022-08-19 15:26

你是不明白其他应收款怎么平么
会计宝

patience2022-08-19 15:27

你看一般是先缴纳社保，缴纳时个人部分 借其他应收-个人社保 dai银行存款 次月发工资时会把个人社保部分扣除掉 借应付职工薪酬 dai其他应收-个人社保 银行存款 这样其他应收款一借一dai不是平了么

2022-08-19 15:37

还有计提社保喔
会计宝

2022-08-19 15:37

社保部分 可以用其他应付款—社保吗
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 15:41

是的，公司承担的部分需要计提借管理费用-社保 dai应付职工薪酬
会计宝

patience2022-08-19 15:42

个人部分不用再计提，个人部分可以用其他应付款—社保

2022-08-19 15:59

好的
会计宝

2022-08-19 15:59

我是这样做的
会计宝

2022-08-19 16:00

银行支付离职员工工资流水 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款
会计宝

2022-08-19 16:01

计提社保 借：管理费用—社保 研发费用—社保 营业费用—社保 dai：应付职工薪酬—社保（公司部分）
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:01

嗯

2022-08-19 16:01

流水扣社保 借：应付职工薪酬—社保（公司部分） 其他应收款—社保 dai：银行存款
会计宝

2022-08-19 16:02

这样的
会计宝

2022-08-19 16:02

但是我计提和发放的工资
会计宝

2022-08-19 16:02

要不要少点金额
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:07

什么意思，离职的当月，你计提工资的时候按实际上班时间计提工资。但是社保是跟平时一样的

2022-08-19 16:11

每月10号发工资 员工28号走了
会计宝

2022-08-19 16:11

那当月的流水分录应该怎么做
会计宝

2022-08-19 16:12

银行支付离职员工工资流水 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款
会计宝

2022-08-19 16:12

如果按照这个话 到时候发放工资 应付职工薪酬 那里就不对了
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:14

每月10号发工资不是发放的上个月的工资么
会计宝

patience2022-08-19 16:15

员工这个月28号走了，那这个月的工资是下个月才发放

2022-08-19 16:16

但是我们当月把 上个月的工资和这个月上班的28天 给他一起结算工资了
会计宝

2022-08-19 16:16

发放了
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:16

10号发工资时银行支付离职员工工资流水 这个发的是员工上月的工资 借：应付职工薪酬 工资 dai：其他应收款—社保 银行存款

2022-08-19 16:16

就是10号发了上个月工资
会计宝

2022-08-19 16:17

本月到28号 在29号支付了这个月工资
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:22

哦，就是员工28号离职了，29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时，借应付职工薪酬 dai其他应收款-社保 银行存款 月底时要计提工资，借管理费用等-工资 dai应付职工薪酬。这样应付职工薪酬就平了

2022-08-19 16:29

哦，就是员工28号离职了，29号工资就结清了是吗。那你29号发工资时， 借应付职工薪酬 500 dai其他应收款-社保 150 银行存款 3250 月底时要计提工资合计1000， 借管理费用等-工资 1000 dai应付职工薪酬。 1000
会计宝

2022-08-19 16:29

类似这样吗
会计宝

2022-08-19 16:29

第一个分录 银行存款是350
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:32

第一个分录不应该是借应付职工薪酬1000么

2022-08-19 16:32

第一个分录是个人
会计宝

2022-08-19 16:32

月底计提工资是所有人员合在一起的工资
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 16:35

第一个分录 银行存款是350吧

2022-08-19 17:37

对
会计宝

2022-08-19 17:38

辞职那个人的
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 17:38

哦，那分录没问题

2022-08-19 18:19

是我这样做
会计宝

2022-08-19 18:19

吗
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 18:20

是的

2022-08-19 18:20

那计提的社保
会计宝

2022-08-19 18:21

和银行扣（公司和个人社保）
会计宝

2022-08-19 18:21

中间离职员工已经减去了社保
会计宝
会计宝

patience2022-08-19 18:23

假如每个员工社保缴纳350元，公司承担200，个人承担150 借管理费用-社保 200 dai应付职工薪酬200 缴纳时 借应付职工薪酬200 其他应收款-社保 150 dai银行存款 350 其他应收款-社保一借一dai，平了
patience

patience2022-08-19 18:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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