当月发当月工资跟个税 社保的会计分录，还有这个月计提下个月发放的会计分录，套个数字进入分录里面

1、计提工资 借：管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai：应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借：应付职工薪酬-工资 774941.3 dai：银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借：管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai：应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借：管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai：应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508

无论是当月计提下月支付，还是当月计提多月支付，会计处理是一样的。