2023/9/15 9:15:39
发工资的分录问题，会计新手
8月计提工资
借：管理费用－工资35600
销售费用－工资6088
dai：应付职工薪酬－工资41688
9月实际发放27070，其中
管理费用20982
销售费用6088
(有几位员工的工资14600下个月发)
有一个员工代扣代缴个税17.61
发放工资的会计分录和个税的分录怎么写？
代扣代缴个税17.61，借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61
扣的个税包含在27070么
扣的个税不在发的工资里
发工资的时候直接扣了18(17.61四舍五余)
发工资的时候直接扣了18(17.61四舍五余)，那说明扣的个税包含在27070呀
那发工资的会计分录是？
有社保么
没有
借 应付职工薪酬－工资 27070 dai 应交税费-应交个人所得税 17.61 营业外收入 0.39 银行存款等 27,052
dai方？
有哪里不明白么
营业外收入是因为我四舍五入了吗？那如果的发工资把小数点一起发了27070.39
那发工资的分录是什么样的？
营业外收入是因为我四舍五入了吗？是的
你的意思是不四舍五入了
借：应付职工薪酬－工资27070.39
dai：应交税费－个人所得税17.61
银行存款27088
是这样吗？
借 应付职工薪酬－工资27070.39 dai 应交税费-应交个人所得税 17.61 银行存款等 27,052.78
你发的，借dai方就不平
借：应付职工薪酬－工资27070.39
借：应交税费－个人所得税17.61
dai：银行存款27088
这个？
应交税费－个人所得税为什么写在借方
我就是问写的对不对？正确的写法是什么？
借 应付职工薪酬－工资27070.39 dai 应交税费-应交个人所得税 17.61 银行存款等 27,052.78
个税，还要再写一笔这个吗？
代扣代缴个税17.61，借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61
需要
那银行存款的总dai方27052.78+17.61
银行存款不是多扣17.61吗？
那你的意思是什么，是带个税一共27070么
借 应付职工薪酬－工资 27070 dai 应交税费-应交个人所得税 17.61 银行存款等 27,052.39
我捋一捋这个事情，
9月实际发工资，27070.39，已经发给员工了，个税17.61在发工资的时候，从工资里扣出来了
员工到手上的钱是27070.39
那么这个会计分录是怎么写的？
借 应付职工薪酬－工资27070.39+17.61 dai 应交税费-应交个人所得税 17.61
银行存款等27070.39
个税还要单独写一笔吗
要的
代扣代缴个税17.61，借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61
借 应付职工薪酬－工资27070.39+17.61
个税算是员工自己交的(公司代扣代缴)，那为什么要在
应付职工薪酬－工资，里来提现呢
个税是员工承担的，个税是怎么来的，是根据工资收入算的
是包含在工资收入里的
你好，你是第一次接触会计工作么
是的，新手
工作中是不是遇到很多问题
是的，家里人有做会计的，有时候他们忙的时候，我就来提问了
还有一个就是有14600没有发嘛
那应付职工薪酬的dai方余额有14600(8月计提)
这个需要做什么处理么？
没有发放的就挂在账上，不需做处理
好的，那关于这个工资的发放，还有其他分录吗？
没有了
好的，谢谢老师
补充：你们实际的银行存款扣款是27088元 借：应付职工薪酬-工资 27105.61 dai：应交税费-应交个人所得税17.61 银行存款27088
需要确认实际的银行存款支付多少，个人所得税申报多少，根据实际的金额记账，同学说的个人所得税的小数点尾差，是你们扣除员工多少需要代扣代缴多少。多扣的需要还给员工，少扣的需要补扣。避免员工因为个人所得税的扣款不一致举报公司
