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本月计提工资 代扣社保和个人所得税 但是工资是下个月发放 该怎么做分录

原标题：本月计提工资 代扣社保和个人所得税 但是工资是下个月发放 该怎么做分录

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2022/9/2 11:31:25

本月计提工资 代扣社保和个人所得税 但是工资是下个月发放 该怎么做分录

①计提工资，借：管理费用 dai：应付职工薪酬；②发放时，借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-社保个人部分 dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

现在9月份申报8月的工资 现在就是做计提吗

那个人部分社保和个人所得税不做计提吗

8月份工资在8月底计提，9月份缴纳

计提社保，借：管理费用-社保 dai：应付职工薪酬-申报；缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-社保个人部分 dai：银行存款

所以在8月底只计提工资吗 个人社保和个人所得税呢 不需要计提吗

缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

个人不需要先计提吗

看我写的分录

你把我写的分录一起看，就是完整的会计分录

完整就是这样对吗

是的

这个个人社保也有说是做其他应收款的 这个到底是做应收还是应付呢

都可以

这样好的 刚刚有个个人所得税写掉了 是应该写在 缴纳社保那吗

这样

这样

个税写在发放工资

实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

所以发放工资时计提的个税是没有扣款的哈

一整个就是第一个图片对吗 后面有再增加一笔 实际缴纳个税的 是单独的对吧

是的

好的 谢谢老师 还有个问题就是 公司开业收到的花卉和给员工体检以及买工作服的发票应该做成什么费用呢

职工福利费

好的谢谢老师

不客气

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2022-09-02 11:31pluto

本月计提工资 代扣社保和个人所得税 但是工资是下个月发放 该怎么做分录
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:32

①计提工资，借：管理费用 dai：应付职工薪酬；②发放时，借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-社保个人部分 dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
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2022-09-02 11:37pluto

现在9月份申报8月的工资 现在就是做计提吗
会计宝

2022-09-02 11:37pluto

那个人部分社保和个人所得税不做计提吗
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:39

8月份工资在8月底计提，9月份缴纳
会计宝

许老师2022-09-02 11:40

计提社保，借：管理费用-社保 dai：应付职工薪酬-申报；缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-社保个人部分 dai：银行存款

2022-09-02 11:40pluto

所以在8月底只计提工资吗 个人社保和个人所得税呢 不需要计提吗
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:40

缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

2022-09-02 11:40pluto

个人不需要先计提吗
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:40

看我写的分录
会计宝

许老师2022-09-02 11:41

你把我写的分录一起看，就是完整的会计分录

2022-09-02 11:50pluto

会计宝
会计宝

2022-09-02 11:47pluto

完整就是这样对吗
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:49

是的

2022-09-02 11:51pluto

这个个人社保也有说是做其他应收款的 这个到底是做应收还是应付呢
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:52

都可以

2022-09-02 11:56pluto

这样好的 刚刚有个个人所得税写掉了 是应该写在 缴纳社保那吗
会计宝

2022-09-02 11:18pluto

会计宝
会计宝

2022-09-02 11:56pluto

这样
会计宝

2022-09-02 11:56pluto

这样
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 11:56

个税写在发放工资
会计宝

许老师2022-09-02 11:58

实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

2022-09-02 12:04pluto

所以发放工资时计提的个税是没有扣款的哈
会计宝

2022-09-02 12:05pluto

一整个就是第一个图片对吗 后面有再增加一笔 实际缴纳个税的 是单独的对吧
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 12:06

是的

2022-09-02 12:11pluto

好的 谢谢老师 还有个问题就是 公司开业收到的花卉和给员工体检以及买工作服的发票应该做成什么费用呢
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 12:25

职工福利费

2022-09-02 15:52pluto

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-09-02 16:19

不客气
许老师

许老师2022-09-02 16:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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