我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀

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2022/8/20 9:46:54

我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9

会计分录怎么写呀

劳务派遣差额征税的账务处理   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款 等科目,   dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金   3、月底结转未交增值税:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费——未交增值税

是一个月不能超过15万,一季度不超过45免税吧?

我看下优惠政策

小规模差额征税和全额按简易办法征税只能二选一

你们选择了差额征税,就不能同时享受小规模季度45万以内免税政策

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2022-08-20 09:4627832464

我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀
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甘老师2022-08-20 09:54

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9
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2022-08-20 09:5627832464

会计分录怎么写呀
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甘老师2022-08-20 09:58

劳务派遣差额征税的账务处理   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款 等科目,   dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金   3、月底结转未交增值税:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费——未交增值税

2022-08-20 10:1027832464

是一个月不能超过15万,一季度不超过45免税吧?
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甘老师2022-08-20 10:16

我看下优惠政策
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甘老师2022-08-20 10:19

小规模差额征税和全额按简易办法征税只能二选一
会计宝

甘老师2022-08-20 10:20

你们选择了差额征税,就不能同时享受小规模季度45万以内免税政策
甘老师

甘老师2022-08-20 10:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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