2022/9/1 9:13:16
物业公司国税除了主表,服务不动产和无形资产扣除明细表,减免税申报明细表是不是跟我们小规模没啥关系呢
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
小规模纳税人按照这个标准填写
物业服务行业除了写服务无形资产免征明细还给写这个表
我开具的物业费免税发票都给写在这个表是嘛
免税发票按照上面我给你发的填写
这个表是这样的
这是附加税申报表,增值税填好了这些数据是自动提取的
主表写了
这个表也没数据附表
附表还有个服务无形资产不动产扣除明细,这个附表信息也没带出来,直接申报了,后来发现又改的
这个附表这样写是不是就对了,这个表不带数据
你不是开的都是免税发票么
对都是免税的
主表已经写了免税销售额了
附加税的计税依据是本期缴纳的增值税,你们都是免税的,不存在缴纳增值税,附加税也是0
这有一个讲解增值税,建议你学习下
我们是不是给写这个附表
附加税要申报,没有增值税就是0申报
这个是附加税的申报表
这个0申报了
你们季度销售额超没超45万?
这个表填的对吗,之前别的老师告诉我需要写这个表呢
没有超过
现在税率是3的不是也没有45万的说吗,其他税率的才有嘛,再说也没过
你们是小规模
正常都是季度申报的
对小规模
都是普通发票
这个月还不到申报的时候
你进你们电子税务局我的信息里面看下增值税是季度申报还是按月申报的
上个季度的,按季度申报
我感觉好像又不对的地方
就是这个表,别的老师告诉我,我们服务类的没有抵扣项目要填在这个地方
好的,稍等我看下哈
已经购买了课程,回头我在好好学学,我们单位没人带,全靠摸索
自己学习成长会更快
这个是主表
你找下这个表
不超45万的普通发票填在10行,超过了填在12行
你的这个申报表是从电子税务局打印出来的还是在大厅申报填写的?
电子税务局
如果你们开具的都是3%的发票,你填写的也没问题
这个国税主表我会填就是这个附表
这个是主表的信息
不知道哪个属于我们这个行业
以前没在物业管理行业待过
就是这几个附表不清楚,尤其是我发的上面的表,服务业的是不是给这样写
1、看增值税税务核定的是服务业还是商业;2、根据你们开具发票如实填写,如果都是物业费等服务类的就填服务、不动产和无形资产
服务业
这个表是服务类必须填的是吧
那你们就填写在服务、不动产和无形资产那竖列对应的栏里面
我就是不太理解附表,都是哪些行业需要填的
这个附表是不是进出口业务的才需要填写呢
本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各 5
栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值 税政策且有扣除项目的纳税人应填写。
如果你们不牵涉到有扣除项目不要填写
你们要是就是正常的收取物业费,这个附表1不需要填写
只填写主表就行了,附加税的表根据主表自动取数,超过45万了再填写减免的那个表就行了
之前的老师不是这么说的
说这个表有扣除的写在第一行,没有扣除的写在5这
你们小规模开具的服务类的发票征收率都是3%的,不存在差额征收不用填写
如果你们享受差额征税需要填写
醉了,告诉我错了,我都更正申报了
可能老师没明白你的描述
我要是开了一张5税率的发票但是也没过45万需要填写嘛
你确认下你们业务,你们只是开具的服务类的发票,没有差额征税项目的不需要填写
5%税率的是什么业务?
这个表是只要发生差额征税都需要填写的,跟开票的金额没有关系
房产租赁
场地使用费
这些都不是差额征税,不需要填写
金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁、融资性售后回租、一般纳税人提供客运场站服务、旅游服务、房地产开发企业销售房地产项目、转让2016年4月30日前取得的土地使用权、建筑服务、销售不动产、航空运输企业提供运输服务、劳务派遣服务、安全保护服务、人力资源外包、物业管理服务中收取自来水水费、签证代理服务、电信企业为公益性机构接受捐款、航空运输销售代理企业提供机票代理服务、教育部考试中心提供教育辅助服务
以上是差额征税的项目
上季度申报让我来回改了两次
差额征税的发票会显示我记得
你们要不符合以后不需要填写这个表了
这给我弄的一顿混乱
本来明白这了,都给弄迷糊了
因为每个老师对你描述的问题理解不太一样,但是税法规定是一样的
你现在还没弄明白?
我又问了税务局说如果不对,就报不过去
是的,如果数据比对不通过申报不成功的
我填了也报过去了,税务局说这个无关紧要,填了没填都可以
我有两年没干会计了,好多税法跟不上潮流了
昨天老师告诉我报错了,因为这个我一晚上也没睡好
两个老师都告诉我给这么报
你之前已经申报过了可以不用修改了,税务老师只是给你说你已经申报过了可以不用修改,按照规定你们不牵涉到差额征收不用填
你后期申报的时候注意就好了
好的
不要有压力,1、增值税如果数据申报不对,标的逻辑关系不正确是申报不了的,2、附表相当于是主表的明细表,既然你已经咨询过可以不用修改那你就不用修改了
谢谢老师,让我明白了很多
这就是你的成长,你现在知道附表需要填写什么内容了,后期填写的时候就清楚了
好的