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计提及发放工资的会计处理，另外社保怎么处理？

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2022/9/1 13:19:27

计提及发放工资的会计处理，另外社保怎么处理？

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

哪个是应发数？哪个是实发？

计提的时候的是应发，发放的时候的数是实发

在不用交个税的情况下，计提工资，借:管理费用一工资 dai:应付职工薪酬（应发数）。 发放时，借:应付职工薪酬__工资（实发数），dai:银行存款 ，其他应收款_个人社保 交社保时，借:管理费用——社保费 ，其他应收款——个人社保，dai:银存

请问这个是对的吧？

我平时就是这样做的

实操这么做也可以，只是社保没有通过应付职工薪酬计提，直接进了费用

是的，我没有计提社保

我们老板娘说我这样计提工资不对，他说借管理费用——工资，应该是实发数

老板娘说的不对哈

管理费用是应发，个人要交的社保也是公司发给员工的工资，也要进费用的

我说我做的是对的。但是我也给他解释不清楚

她说个人社保是个人承担的，不应该记到费用里

他这样一说都把我弄糊涂了，我觉得他说的也有道理

个人承担，个人的钱是公司发的，就是公司给他发1000,1000都是费用，他在拿出200交社保

这样举例，能明白些

我突然对这个问题也糊涂了

那我的做法是对的就行了

我解释的你能明白吗？

对的

反正我一直都是这样子做的，但有时候又觉得应发数都当费用也不太对劲

就是没理解透

嗯

我上面举得例子你再缕缕

我现在想了想，明白了

好的

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2022-09-01 13:19匿名提问

计提及发放工资的会计处理，另外社保怎么处理？
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:19

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
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2022-09-01 13:25匿名提问

哪个是应发数？哪个是实发？
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:29

计提的时候的是应发，发放的时候的数是实发

2022-09-01 13:36匿名提问

在不用交个税的情况下，计提工资，借:管理费用一工资 dai:应付职工薪酬（应发数）。 发放时，借:应付职工薪酬__工资（实发数），dai:银行存款 ，其他应收款_个人社保 交社保时，借:管理费用——社保费 ，其他应收款——个人社保，dai:银存
会计宝

2022-09-01 13:36匿名提问

请问这个是对的吧？
会计宝

2022-09-01 13:36匿名提问

我平时就是这样做的
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:38

实操这么做也可以，只是社保没有通过应付职工薪酬计提，直接进了费用

2022-09-01 13:40匿名提问

是的，我没有计提社保
会计宝

2022-09-01 13:40匿名提问

我们老板娘说我这样计提工资不对，他说借管理费用——工资，应该是实发数
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:41

老板娘说的不对哈
会计宝

杨老师2022-09-01 13:41

管理费用是应发，个人要交的社保也是公司发给员工的工资，也要进费用的

2022-09-01 13:42匿名提问

我说我做的是对的。但是我也给他解释不清楚
会计宝

2022-09-01 13:42匿名提问

她说个人社保是个人承担的，不应该记到费用里
会计宝

2022-09-01 13:43匿名提问

他这样一说都把我弄糊涂了，我觉得他说的也有道理
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:43

个人承担，个人的钱是公司发的，就是公司给他发1000,1000都是费用，他在拿出200交社保
会计宝

杨老师2022-09-01 13:43

这样举例，能明白些

2022-09-01 13:45匿名提问

我突然对这个问题也糊涂了
会计宝

2022-09-01 13:47匿名提问

那我的做法是对的就行了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:47

我解释的你能明白吗？
会计宝

杨老师2022-09-01 13:48

对的

2022-09-01 13:48匿名提问

反正我一直都是这样子做的，但有时候又觉得应发数都当费用也不太对劲
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:51

就是没理解透

2022-09-01 13:51匿名提问

嗯
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:51

我上面举得例子你再缕缕

2022-09-01 13:51匿名提问

我现在想了想，明白了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-01 13:52

好的
杨老师

杨老师2022-09-01 13:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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