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我其他应收款-个人社保有余额在借方怎么办，允许吗

原标题：老师，我其他应收款-个人社保有余额在借方怎么办，允许吗

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2022/9/7 9:17:46

老师，我其他应收款-个人社保有余额在借方怎么办，允许吗

其他应收款-社保个人借方余额表示，公司已缴纳社保，个人部分待从工资里面扣

可是我们已经从个人工资扣款了

是允许有余额的，先缴纳社保后从工资代扣，一般扣完后是平的

我们已经扣完了就是不平

咋整

每个月核对一下缴纳和扣的

看下是少扣还是多扣了

就像我们5月份社保总共缴纳了29038.25元，然后我计提社保借：管理费用-社保20231元，dai：应付职工薪酬-社会保险费。 支付时候借：应付职工薪酬-社保费，其他应收款个人社保8807.25，dai方银行存款29038.25

是这样的分录吗

我们帮员工垫付了8807.25元已经从工资扣了那为什么每个月余额都在借方不平呢

你的分录是对的

那为什么每期余额都还在借方呢

搞不懂

你查其他应收款-社保的明细，看下每个月的借方dai方平衡了没有

我应付职工薪酬这里又是平的

应付职工薪酬平是基本的

你要点进其他应收款-个人社保那里，每个月核对

那老师我们购买员工文化衫发票开的内容是服装工作服，我们是怎么做分录

文化衫是免费发放给员工的不收钱

借：管理费用-服装费或者管理费用-福利费 dai：银行存款或应付职工薪酬-福利费

可以放到办公费吗，我之前听说可以不用放管理费用福利费

公司统一发的工作服严格来说是计入福利费。但是实务中很多公司也计入办公费，存在一定的税务风险（福利费有扣除限额，办公费没有） 统一发的文化衫，可以计入销售费用-文化宣传费等

那我可以计入销售费用-宣传费？

发票开文化衫的才可以

那我发票开的是服装工作服只能放福利费了？

建议是这样

老师最后一个问题，我们购买啦一批那种餐饮的出餐票的打印机赠送给商家使用总价是7206我是应该怎么做账

外购商品赠送客户，视同销售

我们是科技有限公司

那我怎么做分录

会计分录 　　(1)购进商品 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税(进项税额) 　　dai：银行存款等 　　(说明：因为对外无偿赠送需要视同销售，进项税额可以抵扣，如果没有取得抵扣凭证的，就只能全额缴纳增值税，由此可见无偿赠送购进货物一般纳税人一定要的专票等) 　　(2)无偿赠送客户 　　借：销售费用-业务宣传费/业务招待费(根据实际情况区分) 　　dai：库存商品 　　应交税费-应交增值税(销项税额)

我们是小规模纳税人呢

小规模那只涉及销项，进项税和价款一起计入商品成本

好的谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-07 09:17匿名提问

老师，我其他应收款-个人社保有余额在借方怎么办，允许吗
会计宝
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甘老师2022-09-07 09:19

其他应收款-社保个人借方余额表示，公司已缴纳社保，个人部分待从工资里面扣
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2022-09-07 09:34匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-07 09:19匿名提问

可是我们已经从个人工资扣款了
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 09:19

是允许有余额的，先缴纳社保后从工资代扣，一般扣完后是平的

2022-09-07 09:21匿名提问

我们已经扣完了就是不平
会计宝

2022-09-07 09:21匿名提问

咋整
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 09:22

每个月核对一下缴纳和扣的
会计宝

甘老师2022-09-07 09:22

看下是少扣还是多扣了

2022-09-07 09:29匿名提问

就像我们5月份社保总共缴纳了29038.25元，然后我计提社保借：管理费用-社保20231元，dai：应付职工薪酬-社会保险费。 支付时候借：应付职工薪酬-社保费，其他应收款个人社保8807.25，dai方银行存款29038.25
会计宝

2022-09-07 09:29匿名提问

是这样的分录吗
会计宝

2022-09-07 09:30匿名提问

我们帮员工垫付了8807.25元已经从工资扣了那为什么每个月余额都在借方不平呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 09:32

你的分录是对的

2022-09-07 09:32匿名提问

那为什么每期余额都还在借方呢
会计宝

2022-09-07 09:32匿名提问

搞不懂
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 09:32

你查其他应收款-社保的明细，看下每个月的借方dai方平衡了没有

2022-09-07 09:23匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-07 09:33匿名提问

我应付职工薪酬这里又是平的
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 09:39

应付职工薪酬平是基本的
会计宝

甘老师2022-09-07 09:39

你要点进其他应收款-个人社保那里，每个月核对

2022-09-07 09:45匿名提问

那老师我们购买员工文化衫发票开的内容是服装工作服，我们是怎么做分录
会计宝

2022-09-07 09:45匿名提问

文化衫是免费发放给员工的不收钱
会计宝
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甘老师2022-09-07 09:51

借：管理费用-服装费或者管理费用-福利费 dai：银行存款或应付职工薪酬-福利费

2022-09-07 09:58匿名提问

可以放到办公费吗，我之前听说可以不用放管理费用福利费
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:06

公司统一发的工作服严格来说是计入福利费。但是实务中很多公司也计入办公费，存在一定的税务风险（福利费有扣除限额，办公费没有） 统一发的文化衫，可以计入销售费用-文化宣传费等

2022-09-07 10:08匿名提问

那我可以计入销售费用-宣传费？
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:09

发票开文化衫的才可以

2022-09-07 10:10匿名提问

那我发票开的是服装工作服只能放福利费了？
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:11

建议是这样

2022-09-07 10:12匿名提问

老师最后一个问题，我们购买啦一批那种餐饮的出餐票的打印机赠送给商家使用总价是7206我是应该怎么做账
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:14

外购商品赠送客户，视同销售

2022-09-07 10:17匿名提问

我们是科技有限公司
会计宝

2022-09-07 10:18匿名提问

那我怎么做分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:20

会计分录 　　(1)购进商品 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税(进项税额) 　　dai：银行存款等 　　(说明：因为对外无偿赠送需要视同销售，进项税额可以抵扣，如果没有取得抵扣凭证的，就只能全额缴纳增值税，由此可见无偿赠送购进货物一般纳税人一定要的专票等) 　　(2)无偿赠送客户 　　借：销售费用-业务宣传费/业务招待费(根据实际情况区分) 　　dai：库存商品 　　应交税费-应交增值税(销项税额)

2022-09-07 10:25匿名提问

我们是小规模纳税人呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-07 10:26

小规模那只涉及销项，进项税和价款一起计入商品成本

2022-09-07 10:32匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-09-07 10:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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