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母公司和子公司之间发生的业务，在做合并报表时应该怎么处理

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2022/9/13 15:17:08

母公司和子公司之间发生的业务，在做合并报表时应该怎么处理

母公司与全资子公司的报表合并方法：把母子公司作为一个整体进行处理，子公司和母公司报表相加合并，内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并

就发生了一笔业务，租车费用1000元，母公司给子公司的，应该怎么抵消

抵消内部损益 借：其他业务收入10000 dai：管理费用/销售费用10000 抵消内部现金 借：支付其他经营活动有关的现金10000 dai：销售商品提供劳务收到的现金10000

如果这笔费用还挂账没有支付，那么需要抵消内部往来

已经支付了

那就按照上面两个分录抵消即可

是直接在报表上反应还是要把会计分录也做上呢

在合并层面做的抵消分录

就是在做合并报表时先把这一笔分录写上吗

在做合并报表底稿的时候做合并抵消分录，实际上不需要再财务软件编制这两笔分录哈

手工账呢，直接做报表就可以了是吧

手工账也是一样，在合并底稿编制合并抵消

老师，合并底稿是怎样的

合并报表就是每个主体的数据相加，减去/加上合并抵消的金额，得出的合计数就是合并报表的对应报表科目金额

好的，老师，那个财务软件可以做合并报表

合并报表模块是需要购买的，用友有

好的知道了，谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-13 15:1716261788

母公司和子公司之间发生的业务，在做合并报表时应该怎么处理
会计宝
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甘老师2022-09-13 15:22

母公司与全资子公司的报表合并方法：把母子公司作为一个整体进行处理，子公司和母公司报表相加合并，内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并
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2022-09-13 15:3016261788

就发生了一笔业务，租车费用1000元，母公司给子公司的，应该怎么抵消
会计宝
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甘老师2022-09-13 15:32

抵消内部损益 借：其他业务收入10000 dai：管理费用/销售费用10000 抵消内部现金 借：支付其他经营活动有关的现金10000 dai：销售商品提供劳务收到的现金10000
会计宝

甘老师2022-09-13 15:32

如果这笔费用还挂账没有支付，那么需要抵消内部往来

2022-09-13 15:3416261788

已经支付了
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-13 15:35

那就按照上面两个分录抵消即可

2022-09-13 15:3816261788

是直接在报表上反应还是要把会计分录也做上呢
会计宝
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甘老师2022-09-13 15:38

在合并层面做的抵消分录
会计宝

甘老师2022-09-13 15:45

会计宝

2022-09-13 16:0116261788

就是在做合并报表时先把这一笔分录写上吗
会计宝
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甘老师2022-09-13 16:03

在做合并报表底稿的时候做合并抵消分录，实际上不需要再财务软件编制这两笔分录哈

2022-09-13 16:4216261788

手工账呢，直接做报表就可以了是吧
会计宝
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甘老师2022-09-13 16:46

手工账也是一样，在合并底稿编制合并抵消

2022-09-13 16:5216261788

老师，合并底稿是怎样的
会计宝
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甘老师2022-09-13 16:55

合并报表就是每个主体的数据相加，减去/加上合并抵消的金额，得出的合计数就是合并报表的对应报表科目金额

2022-09-13 16:5616261788

好的，老师，那个财务软件可以做合并报表
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-13 16:57

合并报表模块是需要购买的，用友有

2022-09-13 16:5816261788

好的知道了，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-09-13 16:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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