2022/9/14 10:08:18
1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。
2.A企业以银行存款支付前欠货款。
3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。
4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少?
5.请进行 A 企业本月成本的结转。
你好,稍等我看下
2、借:应付账款-B公司100000 dai:银行存款100000
1、借:库存商品100000(不考虑增值税)dai:应付账款-B公司100000
3、借:银行存款133400 dai:主营业务收入133400/1.13=118053.1 应交税费-应交增值税-销项税额 15346.9
A企业需要缴纳的增值税=15346.9-100000*13%=2346.9 附加税=2346.9*12%=281.63(附加税暂不考虑减免)
5、借:主营业务成本 100000 dai:库存商品100000
第一问考虑增值税 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税-进项税额130000 dai:应付账款-B公司113000 第二问支付货款 借:应付账款-B公司113000 dai:银行存款113000
是小规模企业
小规模企业1、 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税3000 dai:应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借:应付账款-B公司103000 dai:银行存款103000
纠正小规模企业1、 借:库存商品103000 dai:应付账款-B公司103000 第二问支付货款 借:应付账款-B公司103000 dai:银行存款103000
3、借:银行存款133400 dai:主营业务收入133400/1.03=129514.56 应交税费-应交增值税 3885.44
企业需要缴纳的增值税+附加税=3885.44*(1+12%)=4351.69
5、借:主营业务成本 103000 dai:库存商品103000