想请教往月多计提了个税的问题。我司前两月在发工资的时候代扣了员工个税,但忘记缴税费。这个月我们去税局一次性补缴,发现实际交的税费比发工资的时候代扣的要少。现在想请问下这个情况要怎么处理?相关分录要怎么做?举例:发工资我们代扣了员工100元个税,然后实际就只交给税局80元。请问多出来的这20是直接发还给员工?还是待下个月抵扣个税?分库要如何做?谢谢。

原标题:你好,想请教往月多计提了个税的问题。我司前两月在发工资的时候代扣了员工个税,但忘记缴税费。这个月我们去税局一次性补缴,发现实际交的税费比发工资的时候代扣的要少。现在想请问下这个情况要怎么处理?相关分录要怎么做?举例:发工资我们代扣了员工100元个税,然后实际就只交给税局80元。请问多出来的这20是直接发还给员工?还是待下个月抵扣个税?分库要如何做?谢谢。

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2022/9/16 22:08:27

你好,想请教往月多计提了个税的问题。我司前两月在发工资的时候代扣了员工个税,但忘记缴税费。这个月我们去税局一次性补缴,发现实际交的税费比发工资的时候代扣的要少。现在想请问下这个情况要怎么处理?相关分录要怎么做?举例:发工资我们代扣了员工100元个税,然后实际就只交给税局80元。请问多出来的这20是直接发还给员工?还是待下个月抵扣个税?分库要如何做?谢谢。

两种方法都可以

请问各个方法的分录要怎么做?

需要先冲回多计提税金?

1.退回给员工 借:应交税费-应交个人所得税20 dai:银行存款20

2.留抵下个月 例如下个月应扣员工100,本月有留抵的多扣20,那么下个月只需要扣80就好

借:应付职工薪酬 80 dai:应交税费 80 上缴税费的时候 借:应该税费 80 dai:银行存款 80 这样的话下个月不就又少了20块?

没有,这个月你应交税费-应交个人所得税dai方余额20(扣了100,缴纳80) 下个月应交100,扣80,那么dai方=期初20+本期80=100 借:应付职工薪酬80 dai:应交税费-应交个人所得税80 借:应交税费-应交个人所得税100 dai:银行存款100

明白了,非常感谢甘老师

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2022-09-16 22:08

你好,想请教往月多计提了个税的问题。我司前两月在发工资的时候代扣了员工个税,但忘记缴税费。这个月我们去税局一次性补缴,发现实际交的税费比发工资的时候代扣的要少。现在想请问下这个情况要怎么处理?相关分录要怎么做?举例:发工资我们代扣了员工100元个税,然后实际就只交给税局80元。请问多出来的这20是直接发还给员工?还是待下个月抵扣个税?分库要如何做?谢谢。
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甘老师2022-09-16 22:09

两种方法都可以
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2022-09-16 22:10

请问各个方法的分录要怎么做?
会计宝

2022-09-16 22:11

需要先冲回多计提税金?
会计宝
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甘老师2022-09-16 22:11

1.退回给员工 借:应交税费-应交个人所得税20 dai:银行存款20
会计宝

甘老师2022-09-16 22:12

2.留抵下个月 例如下个月应扣员工100,本月有留抵的多扣20,那么下个月只需要扣80就好

2022-09-16 22:19

借:应付职工薪酬 80 dai:应交税费 80 上缴税费的时候 借:应该税费 80 dai:银行存款 80 这样的话下个月不就又少了20块?
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甘老师2022-09-16 22:26

没有,这个月你应交税费-应交个人所得税dai方余额20(扣了100,缴纳80) 下个月应交100,扣80,那么dai方=期初20+本期80=100 借:应付职工薪酬80 dai:应交税费-应交个人所得税80 借:应交税费-应交个人所得税100 dai:银行存款100

2022-09-16 22:30

明白了,非常感谢甘老师
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甘老师

甘老师2022-09-16 22:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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