提问
首页/问答/问答详情

2020年第二季度 第三季度企业没有缴纳企业所得税 但是以前的会计却计提了这两个季度所得税 这种情况应该如何处理

原标题：老师 我想问一下 2020年第二季度 第三季度企业没有缴纳企业所得税 但是以前的会计却计提了这两个季度所得税 这种情况应该如何处理

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/9/19 10:13:21

老师 我想问一下 2020年第二季度 第三季度企业没有缴纳企业所得税 但是以前的会计却计提了这两个季度所得税 这种情况应该如何处理

已计提所得税费用，但实际没有产生所得税费用的，做冲回处理

将计提分录红字冲销

分录应该如何写呢

借：所得税费用（负数） dai：应交税费-应交企业所得税（负数）

以前年度的哦？

是不是得以前年度损益调整阿？

你们执行的是什么会计准则？小企业还是企业

企业会计准则

那如果小企业应该如何处理呢

借：以前年度损益调整（负数） dai：应交税费-应交企业所得税（负数）

老师 我想问一下 2020 有一笔缴纳企业所得税分录里面包含滞纳金 然后 把金额全部归入应交税费—企业所得税 没有把滞纳金分开到营业外支出 我现在在2022年7月份想调整这一笔该如何出来

属于以前年度损益调整的一增一减（营业外支出增加，所得税费用减少），可以通过摘要备注清楚

老师 那如果在一个月内大量调整以前的账务 会不会有什么风险

会有，税务局会打电话核实，也可能实地稽查

老师 我想问一下如果我是购买方 需要开具红字信息表 销售方只给我商品和金额 不提供发票号 直接让我以已认证去进行开票 我应该怎么办啊 没有具体的发票号我怕以后账务处理会很麻烦

购买方申请红字发票是在取得的发票已认证发生退货等情况做的，一般申请表下来后销售方会给你们开红字

那我需不需要认清楚到底要冲回哪一张发票

还是先根据他们提供的金额和商品直接填写红字发票专用发票信息表

肯定需要弄清楚啊

可是他们说先不管 直接以已认证去弄就行 他们说只要填了已认证就不用填写发票号和代码

所以也不提供发票号………

你需要问清楚是什么原因导致开红字，开红字对应哪批退货，对应红冲哪张发票

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-09-19 10:1375108439

老师 我想问一下 2020年第二季度 第三季度企业没有缴纳企业所得税 但是以前的会计却计提了这两个季度所得税 这种情况应该如何处理
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 10:16

已计提所得税费用，但实际没有产生所得税费用的，做冲回处理
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

甘老师2022-09-19 10:16

将计提分录红字冲销

2022-09-19 10:1675108439

分录应该如何写呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 10:17

借：所得税费用（负数） dai：应交税费-应交企业所得税（负数）

2022-09-19 10:1975108439

以前年度的哦？
会计宝

2022-09-19 10:2075108439

是不是得以前年度损益调整阿？
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 10:20

你们执行的是什么会计准则？小企业还是企业

2022-09-19 10:2175108439

企业会计准则
会计宝

2022-09-19 10:2175108439

那如果小企业应该如何处理呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 10:22

借：以前年度损益调整（负数） dai：应交税费-应交企业所得税（负数）

2022-09-19 11:2375108439

老师 我想问一下 2020 有一笔缴纳企业所得税分录里面包含滞纳金 然后 把金额全部归入应交税费—企业所得税 没有把滞纳金分开到营业外支出 我现在在2022年7月份想调整这一笔该如何出来
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 11:27

属于以前年度损益调整的一增一减（营业外支出增加，所得税费用减少），可以通过摘要备注清楚

2022-09-19 11:4575108439

老师 那如果在一个月内大量调整以前的账务 会不会有什么风险
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 11:46

会有，税务局会打电话核实，也可能实地稽查

2022-09-19 14:2675108439

老师 我想问一下如果我是购买方 需要开具红字信息表 销售方只给我商品和金额 不提供发票号 直接让我以已认证去进行开票 我应该怎么办啊 没有具体的发票号我怕以后账务处理会很麻烦
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 14:34

购买方申请红字发票是在取得的发票已认证发生退货等情况做的，一般申请表下来后销售方会给你们开红字

2022-09-19 14:3575108439

那我需不需要认清楚到底要冲回哪一张发票
会计宝

2022-09-19 14:3675108439

还是先根据他们提供的金额和商品直接填写红字发票专用发票信息表
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 14:36

肯定需要弄清楚啊

2022-09-19 14:3775108439

可是他们说先不管 直接以已认证去弄就行 他们说只要填了已认证就不用填写发票号和代码
会计宝

2022-09-19 14:3775108439

所以也不提供发票号………
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 14:41

你需要问清楚是什么原因导致开红字，开红字对应哪批退货，对应红冲哪张发票
甘老师

甘老师2022-09-19 14:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (24条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈