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全资子公司买了母公司的二手车，入账按二手车发票上核定的金额入账再计提折旧 还是按母公司已经折旧之后的净值入子公司的账，再此基础上再折旧

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2022/9/19 11:35:48

全资子公司买了母公司的二手车，入账按二手车发票上核定的金额入账再计提折旧 还是按母公司已经折旧之后的净值入子公司的账，再此基础上再折旧

这个没有固定的金额，按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账，如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税，子公司入账价值高，月折旧额也高；如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税，但是子公司入账价值低，月折旧额也低

也可以直接按照资产原值-折旧后的金额为入账金额

那当时开的二手车发票上的金额，就不用管了？

20年的账，现在看就是没有开发票，只做了借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司

二手车发票上的金额就是车辆的交易金额

那你看下其他应付款的金额与二手车发票的金额一致不一致

现在专管员查账说这么做不对，但是母公司说就是按净值入账没有问题，，找到了当时开的二手车发票，那个金额和账上的不一样

不一致，母公司说当时做账就是按原值减去母公司的折旧等于其他应付款 做的账，和二手车发票没有关系

多了还是少了？

按照净值入账就是不盈不亏，如果二手车发票金额比入账金额大，专管员会让补所得税

还有增值税

其他应付比二手车发票少很多

母公司虽然没有开具发票，销售二手资产也要缴纳增值税

母公司是按照其他应付缴纳的增值税？

还是就没有缴纳增值税？

发错了

母公司应该是没交税，那我作为子公司要怎么调，怎么做账是正确的

当时的二手车发票交易金额是怎么确定？

是不是签订的有合同？

没有合同没有协议建议账面按照二手车发票上的金额入账，因为母公司没有开具发票，当年折旧计入成本/费用部分不得税前扣除

那具体怎么做

借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司 没看懂你们这是怎么做的 ，你们在收到资产时 借：固定资产 dai:其他应付款-母公司（未开票不考虑税）

每月折旧 借;成本/费用 dai：累计折旧

因为没有发票当年的折旧不得税前扣除

之前同事说估的价

是2020年12月买的入账的，所以当年没有计提折旧这些，那就是我要按发票的金额重新填一下这个表是不

建议修改到入账时间

牵涉到的报表也一并修改

修改完时间然后按照这个做吗？

是的，你们需要调整原值和折旧

小企业准则可以直接调整到当期，企业准则建议追溯到发生时期

建议按照二手车发票上的金额入

你给别人回复的会计科目是错误的

收到资产时 借：固定资产 dai：其他应付款-母公司 （未开具发票不考虑进项税） 每月折旧摊销借：成本/费用 dai：累计折旧

分录是这样写的，母公司按照销售二手资产处理，子公司按照购入资产处理

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-09-19 11:35杨娇

全资子公司买了母公司的二手车，入账按二手车发票上核定的金额入账再计提折旧 还是按母公司已经折旧之后的净值入子公司的账，再此基础上再折旧
会计宝
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小妮老师2022-09-19 11:38

这个没有固定的金额，按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账，如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税，子公司入账价值高，月折旧额也高；如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税，但是子公司入账价值低，月折旧额也低
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小妮老师2022-09-19 11:38

也可以直接按照资产原值-折旧后的金额为入账金额

2022-09-19 11:42杨娇

那当时开的二手车发票上的金额，就不用管了？
会计宝

2022-09-19 11:43杨娇

20年的账，现在看就是没有开发票，只做了借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司
会计宝
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小妮老师2022-09-19 11:44

二手车发票上的金额就是车辆的交易金额
会计宝

小妮老师2022-09-19 11:44

那你看下其他应付款的金额与二手车发票的金额一致不一致

2022-09-19 11:45杨娇

现在专管员查账说这么做不对，但是母公司说就是按净值入账没有问题，，找到了当时开的二手车发票，那个金额和账上的不一样
会计宝

2022-09-19 11:46杨娇

不一致，母公司说当时做账就是按原值减去母公司的折旧等于其他应付款 做的账，和二手车发票没有关系
会计宝
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小妮老师2022-09-19 11:46

多了还是少了？
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小妮老师2022-09-19 11:47

按照净值入账就是不盈不亏，如果二手车发票金额比入账金额大，专管员会让补所得税
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小妮老师2022-09-19 11:48

还有增值税

2022-09-19 11:48杨娇

其他应付比二手车发票少很多
会计宝
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小妮老师2022-09-19 11:48

母公司虽然没有开具发票，销售二手资产也要缴纳增值税
会计宝

小妮老师2022-09-19 11:49

母公司是按照其他应付缴纳的增值税？
会计宝

小妮老师2022-09-19 11:49

还是就没有缴纳增值税？

2022-09-19 14:55杨娇

会计宝
会计宝

2022-09-19 14:09杨娇

发错了
会计宝

2022-09-19 15:37杨娇

母公司应该是没交税，那我作为子公司要怎么调，怎么做账是正确的
会计宝
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小妮老师2022-09-19 15:43

当时的二手车发票交易金额是怎么确定？
会计宝

小妮老师2022-09-19 15:44

是不是签订的有合同？
会计宝

小妮老师2022-09-19 15:45

没有合同没有协议建议账面按照二手车发票上的金额入账，因为母公司没有开具发票，当年折旧计入成本/费用部分不得税前扣除

2022-09-19 15:53杨娇

那具体怎么做
会计宝
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小妮老师2022-09-19 15:56

借原值 dai累计折旧，dai其他应付款-母公司 没看懂你们这是怎么做的 ，你们在收到资产时 借：固定资产 dai:其他应付款-母公司（未开票不考虑税）
会计宝

小妮老师2022-09-19 15:57

每月折旧 借;成本/费用 dai：累计折旧
会计宝

小妮老师2022-09-19 15:57

因为没有发票当年的折旧不得税前扣除

2022-09-19 16:24杨娇

之前同事说估的价
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2022-09-19 16:36杨娇

会计宝
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2022-09-19 16:24杨娇

是2020年12月买的入账的，所以当年没有计提折旧这些，那就是我要按发票的金额重新填一下这个表是不
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小妮老师2022-09-19 16:31

建议修改到入账时间
会计宝

小妮老师2022-09-19 16:31

牵涉到的报表也一并修改

2022-09-19 16:45杨娇

修改完时间然后按照这个做吗？
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2022-09-19 16:15杨娇

会计宝
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小妮老师2022-09-19 16:46

是的，你们需要调整原值和折旧
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小妮老师2022-09-19 16:47

小企业准则可以直接调整到当期，企业准则建议追溯到发生时期

2022-09-19 16:46杨娇

会计宝
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小妮老师2022-09-19 16:54

建议按照二手车发票上的金额入
会计宝

小妮老师2022-09-19 16:55

你给别人回复的会计科目是错误的
会计宝

小妮老师2022-09-19 16:56

收到资产时 借：固定资产 dai：其他应付款-母公司 （未开具发票不考虑进项税） 每月折旧摊销借：成本/费用 dai：累计折旧
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小妮老师2022-09-19 16:57

分录是这样写的，母公司按照销售二手资产处理，子公司按照购入资产处理

2022-09-19 17:17杨娇

我是复制的你的呀 错了吗？
会计宝
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小妮老师2022-09-19 17:18

会计宝
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小妮老师2022-09-19 17:18

你要看清楚我给你的回答呀

2022-09-19 17:20杨娇

好的 好的 辛苦老师了
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小妮老师2022-09-19 17:21

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