想请教一个挂靠的问题。别人公司利用我们的资质投标中标后,我们收取他3%挂靠费,他给我们开9%工程施工发票,我们也给甲方开9%税率的票,请问我们收到他开给我们发票后可以直接入主营业务成本吗?

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2022/9/23 9:37:21

想请教一个挂靠的问题。别人公司利用我们的资质投标中标后,我们收取他3%挂靠费,他给我们开9%工程施工发票,我们也给甲方开9%税率的票,请问我们收到他开给我们发票后可以直接入主营业务成本吗?

计入合同履约成本-工程施工

那成本怎么结转呢

跟建筑企业结转一致

我们不是建筑业 对方就是利用我们资质过单 我们什么都不管 只收3个点的服务费而已 这个是对方给我们开票的时候就直接金额少了3个点开的

虽然你们只是收挂靠费,但是你们收到的是工程施工的发票

相当于他们用你们的名义施工

那您的意思是先计入工程施工项目 工程施工科目是属于哪类的会计科目啊 我们还没建

对于挂靠来说,一般的处理方式有两种1、纳入本公司核算,即作为本公司一个项目部或内部队伍核算2、作为公司的一个分包对于核算,公司作为总包,让对方开具分包发票,这里有一个分包资质问题视当地情况评风险大小做处理。(一般选1),然后稍等我发项目核算流程给你

嗯嗯

或者老师,你把会计分录给我说也行,怎么做分录 对方开的是赚票 以及怎么结转成本呀

工程施工这个过度科目建在哪个会计科目下面呢

执行新收入准则的建筑企业不再使用“工程施工”科目,而是使用“合同履约成本”科目,在该科目下设置“工程施工”二级科目;三级明细科目可根据成本分类直接设置,无需设置“合同成本”与“间接费用”。同时“工程施工——合同毛利”科目也不再使用。

一级科目:合同履约成本 二级科目:工程施工

老师 其实我们是高企 这种挂靠的也不多 你觉得有必要设置个工程施工科目吗

你们是高企,有施工资质?

我们更多的是产品的购进销售 属于商贸企业 但是经营单位有工程施工 也能开9个点的工程施工发票

经营范围内。直接放主营业务成本也行

我收到对方开的发票是直接做的主营业务成本 应付账款

也可以

就是成本一分不少的结转完了

一开始我以为你们是建筑企业

不是噢 但是现在问题是我们给甲方的发票还没开完 但是对方就把成本票开给我了 导致我这个月成本比收入高 这可咋办

先按比例确认成本,等所有收入都到之后再结转完所有成本

我们公司也有建筑业企业资质证书 是承包二级

但是这张成本票进项税这个月已经抵扣了 这个怎么做账呢

抵扣了也没关系

分录不平了 比方说11300成本票,按比例结转成本后,借主营业务成本 9000 应交税费进项税额1300 dai应付账款11300,我需要用什么科目转出去呢

预付账款

借方挂预付?

等下月个票开完了再冲预付就是了哈

您上面说的 如果是建筑企业的挂就得用工程施工,这是在成本会计科目下建立吗?

要按新准则在资产类科目那里加一个:合同履约成本,然后在下面再设工程施工

好的 明白了 谢谢老师 请问你是建筑行业的吗

好多行业都做过

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2022-09-23 09:37匿名提问

想请教一个挂靠的问题。别人公司利用我们的资质投标中标后,我们收取他3%挂靠费,他给我们开9%工程施工发票,我们也给甲方开9%税率的票,请问我们收到他开给我们发票后可以直接入主营业务成本吗?
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甘老师2022-09-23 09:54

计入合同履约成本-工程施工
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2022-09-23 09:55匿名提问

那成本怎么结转呢
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甘老师2022-09-23 09:56

跟建筑企业结转一致

2022-09-23 09:58匿名提问

我们不是建筑业 对方就是利用我们资质过单 我们什么都不管 只收3个点的服务费而已 这个是对方给我们开票的时候就直接金额少了3个点开的
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甘老师2022-09-23 09:59

虽然你们只是收挂靠费,但是你们收到的是工程施工的发票
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甘老师2022-09-23 09:59

相当于他们用你们的名义施工

2022-09-23 10:02匿名提问

那您的意思是先计入工程施工项目 工程施工科目是属于哪类的会计科目啊 我们还没建
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甘老师2022-09-23 10:04

对于挂靠来说,一般的处理方式有两种1、纳入本公司核算,即作为本公司一个项目部或内部队伍核算2、作为公司的一个分包对于核算,公司作为总包,让对方开具分包发票,这里有一个分包资质问题视当地情况评风险大小做处理。(一般选1),然后稍等我发项目核算流程给你

2022-09-23 10:05匿名提问

嗯嗯
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2022-09-23 10:09匿名提问

或者老师,你把会计分录给我说也行,怎么做分录 对方开的是赚票 以及怎么结转成本呀
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甘老师2022-09-23 10:17

会计宝

2022-09-23 10:19匿名提问

工程施工这个过度科目建在哪个会计科目下面呢
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甘老师2022-09-23 10:20

执行新收入准则的建筑企业不再使用“工程施工”科目,而是使用“合同履约成本”科目,在该科目下设置“工程施工”二级科目;三级明细科目可根据成本分类直接设置,无需设置“合同成本”与“间接费用”。同时“工程施工——合同毛利”科目也不再使用。
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甘老师2022-09-23 10:21

一级科目:合同履约成本 二级科目:工程施工

2022-09-23 10:22匿名提问

老师 其实我们是高企 这种挂靠的也不多 你觉得有必要设置个工程施工科目吗
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甘老师2022-09-23 10:23

你们是高企,有施工资质?

2022-09-23 10:23匿名提问

我们更多的是产品的购进销售 属于商贸企业 但是经营单位有工程施工 也能开9个点的工程施工发票
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甘老师2022-09-23 10:24

经营范围内。直接放主营业务成本也行

2022-09-23 10:26匿名提问

我收到对方开的发票是直接做的主营业务成本 应付账款
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甘老师2022-09-23 10:26

也可以

2022-09-23 10:26匿名提问

就是成本一分不少的结转完了
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甘老师2022-09-23 10:26

一开始我以为你们是建筑企业

2022-09-23 10:27匿名提问

不是噢 但是现在问题是我们给甲方的发票还没开完 但是对方就把成本票开给我了 导致我这个月成本比收入高 这可咋办
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甘老师2022-09-23 10:28

先按比例确认成本,等所有收入都到之后再结转完所有成本

2022-09-23 10:28匿名提问

我们公司也有建筑业企业资质证书 是承包二级
会计宝

2022-09-23 10:30匿名提问

但是这张成本票进项税这个月已经抵扣了 这个怎么做账呢
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甘老师2022-09-23 10:31

抵扣了也没关系

2022-09-23 10:41匿名提问

分录不平了 比方说11300成本票,按比例结转成本后,借主营业务成本 9000 应交税费进项税额1300 dai应付账款11300,我需要用什么科目转出去呢
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甘老师2022-09-23 10:42

预付账款

2022-09-23 10:43匿名提问

借方挂预付?
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甘老师2022-09-23 10:43

2022-09-23 10:44匿名提问

等下月个票开完了再冲预付就是了哈
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甘老师2022-09-23 10:44

2022-09-23 10:45匿名提问

您上面说的 如果是建筑企业的挂就得用工程施工,这是在成本会计科目下建立吗?
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甘老师2022-09-23 10:48

要按新准则在资产类科目那里加一个:合同履约成本,然后在下面再设工程施工

2022-09-23 10:50匿名提问

好的 明白了 谢谢老师 请问你是建筑行业的吗
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甘老师2022-09-23 10:52

好多行业都做过
甘老师

甘老师2022-09-23 10:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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