提问
首页/问答/问答详情

我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质，业主回款也是先付给总公司，我们分公司再申请拨款项目上回款的款项，这种怎么账务处理呢

原标题：老师，我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质，业主回款也是先付给总公司，我们分公司再申请拨款项目上回款的款项，这种怎么账务处理呢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/9/26 16:24:44

老师，我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质，业主回款也是先付给总公司，我们分公司再申请拨款项目上回款的款项，这种怎么账务处理呢

那么收入和成本都是在总公司确认

总公司拨款给你们日常开支

收到拨款 借：银行存款 dai：其他应付款

日常支付费用 借;管理费用等 dai：银行存款

我们要根据合同开票给总公司，总公司才给我们拨款的

而且项目上的一些费用都是我们分公司在支出

开票 借：应收账款-总公司 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

收到了回款就是银行存款dai应收？那怎么结转成本呢

收到项目发票并支付 借：主营业务成本等 dai：银行存款等 （如果是施工企业按建筑企业的科目去核算：合同履约成本、工程结算等）

那我平时项目上的招待、差旅等这些费用，计入管理费用等没问题吧

对

但是，结转成本我还是没懂，收到项目发票并支付

是建筑企业吗还是一般企业

水利行业的

你们是帮建设，然后收款对吧

额，可以这样说吧，反正就是以总公司名义签合同，业主直接把钱给总公司，然后扣除管理费后剩下的就是我们的，我们再开票给总公司，总公司再回款给我们

平时基本就是一些招待差旅费之类

那简单处理可以了。 开票确认收入按前面给你的分录，收到项目成本发票并付款就直接计入主营业务成本

我看上一个人她是借:银行存款不是应收账款

收到款就不需要挂应收账款，直接开票收款借银行存款

应收账款是开票暂未收到款的情况下挂账的

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-09-26 16:24匿名提问

老师，我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质，业主回款也是先付给总公司，我们分公司再申请拨款项目上回款的款项，这种怎么账务处理呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 16:51

那么收入和成本都是在总公司确认
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

甘老师2022-09-26 16:51

总公司拨款给你们日常开支
会计宝

甘老师2022-09-26 16:52

收到拨款 借：银行存款 dai：其他应付款
会计宝

甘老师2022-09-26 16:52

日常支付费用 借;管理费用等 dai：银行存款

2022-09-26 16:53匿名提问

我们要根据合同开票给总公司，总公司才给我们拨款的
会计宝

2022-09-26 16:54匿名提问

而且项目上的一些费用都是我们分公司在支出
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 16:55

开票 借：应收账款-总公司 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-09-26 17:04匿名提问

收到了回款就是银行存款dai应收？那怎么结转成本呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:05

收到项目发票并支付 借：主营业务成本等 dai：银行存款等 （如果是施工企业按建筑企业的科目去核算：合同履约成本、工程结算等）

2022-09-26 17:09匿名提问

那我平时项目上的招待、差旅等这些费用，计入管理费用等没问题吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:09

对

2022-09-26 17:11匿名提问

但是，结转成本我还是没懂，收到项目发票并支付
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:12

是建筑企业吗还是一般企业

2022-09-26 17:13匿名提问

水利行业的
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:15

你们是帮建设，然后收款对吧

2022-09-26 17:18匿名提问

额，可以这样说吧，反正就是以总公司名义签合同，业主直接把钱给总公司，然后扣除管理费后剩下的就是我们的，我们再开票给总公司，总公司再回款给我们
会计宝

2022-09-26 17:19匿名提问

平时基本就是一些招待差旅费之类
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:20

那简单处理可以了。 开票确认收入按前面给你的分录，收到项目成本发票并付款就直接计入主营业务成本

2022-09-26 17:30匿名提问

我看上一个人她是借:银行存款不是应收账款
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:31

收到款就不需要挂应收账款，直接开票收款借银行存款
会计宝

甘老师2022-09-26 17:31

应收账款是开票暂未收到款的情况下挂账的
甘老师

甘老师2022-09-26 17:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (23条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈