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小规模在电子税局代开专票，税已扣，账务处理

原标题：您好，小规模在电子税局代开专票，税已扣，做的分录是：图片一，当月发现错了，于是又作废了，请问分录是：图片二，不知道对不对

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2022/9/27 20:12:14

您好，小规模在电子税局代开专票，税已扣，做的分录是：图片一，当月发现错了，于是又作废了，请问分录是：图片二，不知道对不对

对的，分录和之前一样，金额用负数

请问下月收到税金的退款，还需要做分录吗

如果还没收到退款，退增值税和附加税的分录暂时不用做，退回的时候再做

退回的时候做分录金额还用负数表示？

退回时用借方正数表示

那您的意思这个月我只需要做应收账款负数，主营业务收入负数，应交税费应交增值税负数？

还有税金及附加那里

您的意思还有一笔计提借：税金及附加，负数，dai应交税费应交增值税负数？等到下月收到税局的退款，再做借应交税费应交增值税正数，应交增税费-应交城建税，正数dai：银行存款正数？

①借：应收账款（红字） dai：主营业务收入（红字） dai：应交税费-应交增值税（红字）；②借：税金及附加（红字） dai：应交税费-应交城市维护建设税（红字）；③下月收到退款，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税 dai：应交税费-应交城市维护建设税

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-09-27 20:12匿名提问

您好，小规模在电子税局代开专票，税已扣，做的分录是：图片一，当月发现错了，于是又作废了，请问分录是：图片二，不知道对不对
会计宝

2022-09-27 20:14匿名提问

会计宝
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2022-09-27 20:14匿名提问

会计宝
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许老师2022-09-27 20:14

对的，分录和之前一样，金额用负数
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2022-09-27 20:16匿名提问

请问下月收到税金的退款，还需要做分录吗
会计宝
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许老师2022-09-27 20:17

如果还没收到退款，退增值税和附加税的分录暂时不用做，退回的时候再做

2022-09-27 20:40匿名提问

退回的时候做分录金额还用负数表示？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-27 20:41

退回时用借方正数表示

2022-09-27 20:42匿名提问

那您的意思这个月我只需要做应收账款负数，主营业务收入负数，应交税费应交增值税负数？
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许老师2022-09-27 20:43

还有税金及附加那里

2022-09-27 20:47匿名提问

您的意思还有一笔计提借：税金及附加，负数，dai应交税费应交增值税负数？等到下月收到税局的退款，再做借应交税费应交增值税正数，应交增税费-应交城建税，正数dai：银行存款正数？
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许老师2022-09-27 20:49

①借：应收账款（红字） dai：主营业务收入（红字） dai：应交税费-应交增值税（红字）；②借：税金及附加（红字） dai：应交税费-应交城市维护建设税（红字）；③下月收到退款，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税 dai：应交税费-应交城市维护建设税
许老师

许老师2022-09-27 20:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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