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小规模代开3个点专票，发票作废，税金已交，怎么写分录

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2022/10/24 17:02:34

小规模代开3个点专票，发票作废，税金已交，怎么写分录

之前是怎样做的分录，原路红字冲销即可

缴纳的增值税可以申请退还或者抵减之后的增值税

钱交了，第三季度报税之后才会退回给我

你们之前分录怎么做的呢

但是按原路做分录，是我这个钱已经8月已经交出去了，9月份才能收回

之前做的是挂账

借应收红 dai主营收红 税费红

但是和我的现金是有关系的，我现场交的税费

缴纳增值税分录，借：应交税费-应交增值税 dai：库存现金；这样导致账上有个应交税费-应交增值税借方余额

等收到退还的增值税时，冲掉即可，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

这样账上就平了

1.借应收红 dai主营收红 税费红 2.借应收 dai主营收 dai税费 3.借税费 dai现金 退款时 借现金 dai税费 是这样吗

是的

退税时，应该是退回到银行存款

明白了

嗯嗯

展厅设计布置制作 属于文化事业建设费吗

广告代理收入、广告发布收入、广告宣传收入、广告播映收入、广告展示收入都需要缴纳文化事业建设费。你们这不属于上述范围

你们属于广告设计和广告制作

好的，谢谢老师，没问题了

嗯嗯

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-10-24 17:02Yuan

小规模代开3个点专票，发票作废，税金已交，怎么写分录
会计宝
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许老师2022-10-24 17:04

之前是怎样做的分录，原路红字冲销即可
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会计宝

许老师2022-10-24 17:05

缴纳的增值税可以申请退还或者抵减之后的增值税

2022-10-24 17:05Yuan

钱交了，第三季度报税之后才会退回给我
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 17:06

你们之前分录怎么做的呢

2022-10-24 17:07Yuan

但是按原路做分录，是我这个钱已经8月已经交出去了，9月份才能收回
会计宝

2022-10-24 17:07Yuan

之前做的是挂账
会计宝

2022-10-24 17:07Yuan

借应收红 dai主营收红 税费红
会计宝

2022-10-24 17:08Yuan

但是和我的现金是有关系的，我现场交的税费
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 17:11

缴纳增值税分录，借：应交税费-应交增值税 dai：库存现金；这样导致账上有个应交税费-应交增值税借方余额
会计宝

许老师2022-10-24 17:12

等收到退还的增值税时，冲掉即可，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税
会计宝

许老师2022-10-24 17:12

这样账上就平了

2022-10-24 17:18Yuan

1.借应收红 dai主营收红 税费红 2.借应收 dai主营收 dai税费 3.借税费 dai现金 退款时 借现金 dai税费 是这样吗
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 17:26

是的
会计宝

许老师2022-10-24 17:26

退税时，应该是退回到银行存款

2022-10-24 17:28Yuan

明白了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 17:39

嗯嗯

2022-10-24 18:34Yuan

展厅设计布置制作 属于文化事业建设费吗
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 19:21

广告代理收入、广告发布收入、广告宣传收入、广告播映收入、广告展示收入都需要缴纳文化事业建设费。你们这不属于上述范围
会计宝

许老师2022-10-24 19:21

你们属于广告设计和广告制作

2022-10-24 19:34Yuan

好的，谢谢老师，没问题了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-24 19:34

嗯嗯
许老师

许老师2022-10-24 19:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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