2022/10/6 8:32:33
老师 我们是一般纳税人 ，对方在我们家买了表上的货，这个是我们的销售单但是我们只能开划对号的品种，上一个会计只说这些品种有进项可以开发票，因为小东北他们家给我们家进项发票了，其他的不能开因为没有进项，说我们这个销售单虽然他们都买了，但是只能开画对号的这个品种，因为小东北他们家的产品有进项，给我们的专票，所以我们给别人开发票只可以开画对号的这些品种，因为对方家这些给的是专票才这些可以抵扣，所以可以开这些品种的发票，这句话是什么意思？不是不用一一对应进项么？怎么还有哪个品种能开的哪个品种不能开的？
他的意思是因为小东北给你门开的发票没有那几项，表现出来你们公司就没有采购那些东西，没有采购，就无法销售
他是这个意思
老师 我也刚去一天不太懂，上一个会计也不告诉我，正大的不是小东北家的 他们不是不同的单位么？正大他们家给我们开的是普票 ，所以我们销售这些品种正大的品种也不能给别人开专票？只能开小东北家的，因为小东北给我们是专票，是这个意思么？
这不对哈，这里涉及2个概念
一个是进项税抵扣，只有专票才能抵扣
老师 我只记得上一个会计说小东北这个有进项才可以开 其他品种没有进项不能开发票 但是进项也不需要一一品种抵扣的呀？为什么我们销售清单正大的品种不能开呢？
一个是采购和销售的一致，商贸企业肯定是销售进来的货物和采购进来的货物一致
这个会计说的进项应该第2种情况，第二种，实操里面也说进销存一致
老师 我还是不太懂 为什么我们给别人销售时 正大的这个品种不能开发票 为什么只能开小东北的发票？上一个会计说因为小东北有进项才可以开 其他没有进项不能开，这到底是什么意思呀？进项也不需要一一品种抵扣啊？为什么有的可以开有的不能开？
比方你采购了100个a和100个b那你对外销售的时候也只能销售100个a和100个b（具体体现就是发票的开票内容），这个概念和进项税发票抵扣认证是没有关系的哈
老师 那上一个会计是不是说错了 ，那为什么他说正大的产品不能开发票呢？不是因为这些正大没有进项，我们得需要开其他品种的发票么？
正大的产品给你们开了发票的话，就可以对外开出对应商品的发票（专票普票都可以）
商贸企业只需要注意对外销售的产品（对外开票的商品名称和数量）与采购进来了的产品（收到的发票商品名称和数量）一致就行，不管收到的发票是专票还是普票
只是说收到专票可以抵扣，收到普票不能抵扣。也不影响你对外开专票还是普票
老师 您懂我的意思了么 就是这是我们的销售清单，我们给别人家只能开小东北的产品 不能给别人开正大的产品 上一个会计说因为小东北他们家给我们的是专票可以抵扣，所以我们给别人家销售的时候 尽量都开小东北家的 这样可以抵扣少交税？她说的对么 老师
你描述的不对啊，我上面说了
我也觉得她说的不对 我们开普票专票都可以对吧？老师 那我还是不懂为什么开发票没开正大的产品，是因为账上没有库存了么？还是什么原因？
是的，专普票都可以
正大的产品有发票的话是可以开的
有发票但是因为是普票而不开对应产品的销售发票，是错误的
就是 我们收到了正大专票或者普票，说明我们有库存 就可以给别人销售开 对吧？上一个会计说只能开小东北家的 是因为可能我们进货时没有收到正大他们家的普票或者专票 所以不能开正大家的产品，只能开小东北家的，因为我们只收到了小东北家发票，对吧？
老师 您还在么 帮帮孩子吧
在
你说的对
但是，如果正规操作的话，暂时未收到发票，但是要销售的话，库存商品可以暂估入库，然后就可以对外销售开票
暂估的成本汇算清缴前要取得发票，不然所得税不能税前扣除
老师 就是正大家 如果给我们的是普票，我们开专票 会多交税么？还是就是跟专票普票无关，不管正大家给我们的是专票还是普票，只要有库存就可以开发票？
一般纳税人没有区别
什么意思老师？我不太懂 我们是一般纳税人
你开专票或者普票税率是一样的
影响增值税的就取决于你收到的发票是专票还是普票
跟你对外开具的是专票还是普票没有关系
不管正大家给你们的是专票还是普票，只要有库存就可以开发票
懂了 老师 那上一个会计说的我们销售时，说我们销售单只能开小东北家发票，因为只有小东北家有进项可以抵扣，正大家给我们普票没有进项不能抵扣所以我们不能开，可以少缴税说法是错误的，对方给专票 我就可以都抵扣，普票就不能抵扣，产品并不是一一产品对应的，是因为我们没收到正大家发票，我们账上没有库存 ，所以我们只能开小东北家的，并不是像上一个会计说的买小东北产品有进项可以抵扣，所以我们卖别人只能开小东北的，正大家给我们普票，我们不能抵扣 所以我们也不能给别人开对吧？因为我们是一般纳税人 所以开普票开专票都是一样缴税的？
是的
老师 我还有个问题，老师如果我用t3软件 不能自动结转成本，需要手工结转，借：主营业务成本dai：库存商品不能自动结转成本得需要手工结转，假如我们这个月进的货和卖的货品种有的相同有的不同，那我结转成本是不是就看科目余额表把借方的库存商品和dai方的库存商品一相减就是月末结转库存商品的金额？老师 对么？
不对
结转是要按实际出库结转
未结转前，库存商品没有dai方金额
平台要求单项问题单独提问哈，新问题需要重新提问哈
老师 那结转成本的时候 我也不知道他多少钱进的呀，再说每次如果进的价格不同 我该怎么结转成本呀？
手工帐的话，要有库存台账的
每次的出库单要保留的，按照出库单金额结转
不一样的金额可以采用先进先出法或者加权平均法
老师 如果是电脑账的话，如果这个月出库，我应该怎么结转成本呀，我也不知道进价呀，应该去那里找呀？
有财务软件的话，就是在库存管理里面，进销存明细账
没有这个模块，就需要建立手工库存帐
都没有，暂时只能去找之前的采购发票
但是后期库存账还是要建立的，不然就乱
老师 我没用过软件进项存明细账，进销存明细账 是月末的时候自动按进价加权平均法，系统自动出来 本月结转多少金额么？
对，他会统计出来本月的出库数量和出库金额
金额计算方式是提前设置好的，按先进先出还是加权平均
有的单位也会用移动加权平均
老师 您说的他会统计出金额是，统计这个月销售产品时当时进货的成本吧？然后我就直接知道数结转了？对么？
是的
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