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老师我想请问，我刚接手了固定资产，发现6月有几笔金额较大的固定资产暂估，只在摘要里写了暂估某某人购买某某物，分录记的借：固定资产，贷：应付账款，现在这个某某人购买某某物的票收到了，与暂估金额相差巨大，这样的情况是正常的吗？这个固定资产该如何入账，又如何处理之前的暂估呢？一般的固定资产暂估不是在未竣工却投入使用时才用吗？

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2022/10/6 22:35:43

老师我想请问，我刚接手了固定资产，发现6月有几笔金额较大的固定资产暂估，只在摘要里写了暂估某某人购买某某物，分录记的借：固定资产，dai：应付账款，现在这个某某人购买某某物的票收到了，与暂估金额相差巨大，这样的情况是正常的吗？这个固定资产该如何入账，又如何处理之前的暂估呢？一般的固定资产暂估不是在未竣工却投入使用时才用吗？

你们之前暂估的时候投入使用了吗？

不知是否投入使用，只知道上周才办理入库，暂估的时候投入使用和不投入使用处理方法有什么不同吗

固定资产入账一把是达到预定 的使用用途，你都没有使用，发票也未到，未办理入库，无需记账

那6月的这笔暂估该怎么处理呢，这样的话记暂估只能认为当时已经投入使用了才合理了。

发票金额和暂估金额有差异，直接在取得发票的当月调整，前期计提的折旧差额不做处理

具体的分录怎么做呢？直接把原先的暂估冲掉再记一笔新的，借：固定资产，进项税，dai：其他应付款，可以吗？会不会导致无法正常结账呢？

也可以把之前的暂估分录红冲，根据发票金额重新记一笔固定资产入账分录

就是做一笔和暂估一样的负数分录，再重新入账是吗

是的

谢谢老师

和原来暂估分录一样，金额用负数

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-10-06 22:3561174576

老师我想请问，我刚接手了固定资产，发现6月有几笔金额较大的固定资产暂估，只在摘要里写了暂估某某人购买某某物，分录记的借：固定资产，dai：应付账款，现在这个某某人购买某某物的票收到了，与暂估金额相差巨大，这样的情况是正常的吗？这个固定资产该如何入账，又如何处理之前的暂估呢？一般的固定资产暂估不是在未竣工却投入使用时才用吗？
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andy老师2022-10-07 08:18

你们之前暂估的时候投入使用了吗？
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2022-10-07 08:2361174576

不知是否投入使用，只知道上周才办理入库，暂估的时候投入使用和不投入使用处理方法有什么不同吗
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andy老师2022-10-07 08:28

固定资产入账一把是达到预定 的使用用途，你都没有使用，发票也未到，未办理入库，无需记账

2022-10-07 08:3061174576

那6月的这笔暂估该怎么处理呢，这样的话记暂估只能认为当时已经投入使用了才合理了。
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andy老师2022-10-07 08:33

发票金额和暂估金额有差异，直接在取得发票的当月调整，前期计提的折旧差额不做处理

2022-10-07 08:3761174576

具体的分录怎么做呢？直接把原先的暂估冲掉再记一笔新的，借：固定资产，进项税，dai：其他应付款，可以吗？会不会导致无法正常结账呢？
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andy老师2022-10-07 08:42

也可以把之前的暂估分录红冲，根据发票金额重新记一笔固定资产入账分录

2022-10-07 08:4761174576

就是做一笔和暂估一样的负数分录，再重新入账是吗
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andy老师2022-10-07 08:47

是的

2022-10-07 08:4861174576

谢谢老师
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andy老师2022-10-07 08:48

和原来暂估分录一样，金额用负数
andy老师

andy老师2022-10-07 08:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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