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公司网银账上收到一笔保费，但是询问公司领导后说不清楚此笔款项，当时就借银行存款贷其他应收款了，当时主管说要尽快冲减相应费用，否则年底就要确认一笔营业外收入，我有两点没太明白，一是为啥其他挂账年底不确认营业外收入，而这笔要确认；二是如何冲减相应费用

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2022/10/7 21:47:54

公司网银账上收到一笔保费，但是询问公司领导后说不清楚此笔款项，当时就借银行存款dai其他应收款了，当时主管说要尽快冲减相应费用，否则年底就要确认一笔营业外收入，我有两点没太明白，一是为啥其他挂账年底不确认营业外收入，而这笔要确认；二是如何冲减相应费用

这个保费如果是车辆的保险赔款，需要冲减原先修车的费用

就是好比我修车用了1000，保险公司就要凭借我修车的发票赔我1000吗

就是借费用，dai其他应收来冲减原先这笔分录

举个例子，修车花了5000，你们全部计入了管理费用-车辆使用费 后面保险赔款3000，那么你们需要冲销管理费用，借：银行存款3000，dai：管理费用-车辆使用费3000

那之前收到的保险公司的其他应收款怎么冲掉呢

dai：其他应收款 -3000 dai：管理费用（车辆使用费）3000

有一点不明白，为啥要冲减呢？因为修理车要取得发票，就好比您举的例子，5000用来修车，实际保费赔了3000，那我可不可以直接借费用5000，dai银行存款2000 其他应收款3000，，这3000正好和最开始记得那笔收到保费时的借银行存款3000，dai其他应收款3000抵消

可以

冲销是前面5000全额做费用才冲，如果一开始就知道保险赔款是多少，那么实际承担部分计入费用，保险赔款部分计入其他应收款

还有一点不明白的就是为啥这个挂账如果没有费用票就需要年底就把他记入营业外收入，而其他挂账，比如其他公司长久未收款就不确认为营业外收入

收到保费是营业外的 而公司业务未收款是经营活动产生的债权，需要及时催收，如长期未收回要计提坏账准备，确定无法收回需要核销应收账款

可以去仔细研读下企业会计准则

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2022-10-07 21:47匿名提问

公司网银账上收到一笔保费，但是询问公司领导后说不清楚此笔款项，当时就借银行存款dai其他应收款了，当时主管说要尽快冲减相应费用，否则年底就要确认一笔营业外收入，我有两点没太明白，一是为啥其他挂账年底不确认营业外收入，而这笔要确认；二是如何冲减相应费用
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甘老师2022-10-07 21:49

这个保费如果是车辆的保险赔款，需要冲减原先修车的费用
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2022-10-07 21:50匿名提问

就是好比我修车用了1000，保险公司就要凭借我修车的发票赔我1000吗
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2022-10-07 21:51匿名提问

就是借费用，dai其他应收来冲减原先这笔分录
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甘老师2022-10-07 21:53

举个例子，修车花了5000，你们全部计入了管理费用-车辆使用费 后面保险赔款3000，那么你们需要冲销管理费用，借：银行存款3000，dai：管理费用-车辆使用费3000

2022-10-07 21:56匿名提问

那之前收到的保险公司的其他应收款怎么冲掉呢
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甘老师2022-10-07 21:58

dai：其他应收款 -3000 dai：管理费用（车辆使用费）3000

2022-10-07 22:00匿名提问

有一点不明白，为啥要冲减呢？因为修理车要取得发票，就好比您举的例子，5000用来修车，实际保费赔了3000，那我可不可以直接借费用5000，dai银行存款2000 其他应收款3000，，这3000正好和最开始记得那笔收到保费时的借银行存款3000，dai其他应收款3000抵消
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甘老师2022-10-07 22:02

可以
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甘老师2022-10-07 22:02

冲销是前面5000全额做费用才冲，如果一开始就知道保险赔款是多少，那么实际承担部分计入费用，保险赔款部分计入其他应收款

2022-10-07 22:04匿名提问

还有一点不明白的就是为啥这个挂账如果没有费用票就需要年底就把他记入营业外收入，而其他挂账，比如其他公司长久未收款就不确认为营业外收入
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甘老师2022-10-07 22:08

收到保费是营业外的 而公司业务未收款是经营活动产生的债权，需要及时催收，如长期未收回要计提坏账准备，确定无法收回需要核销应收账款
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甘老师2022-10-07 22:09

可以去仔细研读下企业会计准则

2022-10-07 22:10匿名提问

好的谢谢老师
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甘老师

甘老师2022-10-07 22:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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