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在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了

原标题：在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了

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2022/10/10 18:50:04

在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 dai:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了

5月份做工资表少扣他的630+720

比如5月应扣2000，做工资表就扣2000-630-720=650

如果不足以抵减的，分2-3个月

5月的工资表是给他少做了，但是账务处理是怎么样的呢

相当于你前面多扣，5月少扣，分录还是一样只不过实发给他的金额和扣留在公司的金额不一样，最终做平就行了

我在五月的时候直接在工资表没做他个人部分的社保积金，工资6500减去个税的就这样

对正常出分录。3月分录 借：应付职工薪酬8050 dai：银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 应交税费-个人所得税51 3月实际没有交社保，其他应付款还挂着社保和公积金1350. 5月份发工资 借：应付职工薪酬6500 dai：银行存款 应交税费-个人所得税 帮他缴纳社保、公积金 借：应付职工薪酬-单位部分社保公积金 其他应付款-社保、公积金1350 dai：银行存款 这样其他应付款就平了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-10 18:50匿名提问

在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 dai:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了
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甘老师2022-10-10 18:57

5月份做工资表少扣他的630+720
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甘老师2022-10-10 18:58

比如5月应扣2000，做工资表就扣2000-630-720=650
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甘老师2022-10-10 18:58

如果不足以抵减的，分2-3个月

2022-10-10 19:01匿名提问

5月的工资表是给他少做了，但是账务处理是怎么样的呢
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甘老师2022-10-10 19:04

相当于你前面多扣，5月少扣，分录还是一样只不过实发给他的金额和扣留在公司的金额不一样，最终做平就行了

2022-10-10 19:04匿名提问

我在五月的时候直接在工资表没做他个人部分的社保积金，工资6500减去个税的就这样
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甘老师2022-10-10 20:30

对正常出分录。3月分录 借：应付职工薪酬8050 dai：银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 应交税费-个人所得税51 3月实际没有交社保，其他应付款还挂着社保和公积金1350. 5月份发工资 借：应付职工薪酬6500 dai：银行存款 应交税费-个人所得税 帮他缴纳社保、公积金 借：应付职工薪酬-单位部分社保公积金 其他应付款-社保、公积金1350 dai：银行存款 这样其他应付款就平了
甘老师

甘老师2022-10-10 20:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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