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我们公司是小规模纳税人，属于小微企业，主要做信息咨询服务，信息系统增值服务，增值税和企业所得税适用于哪个税率？

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2022/10/11 15:39:16

老师，我们公司是小规模纳税人，属于小微企业，主要做信息咨询服务，信息系统增值服务，增值税和企业所得税适用于哪个税率？

现在的政策是，小规模纳税人开增值税普票免征增值税，专票3%的征收率。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

这个征收率和行业没关系，只和你是小规模纳税人还是一般纳税人有关系是吗

小规模纳税人增值税征收率为3%或5%，小规模销售不动产；出租不动产及土地；房地产开发企业销售自行开发的房地产项目；选择差额纳税的劳务派遣服务及安全保护服务，征收率是5%

为什么我看税务局税费种认定里认定的是6%

我们做信息咨询服务，技术咨询服务，信息系统增值服务，应该是多少税率

一般纳税人，信息咨询服务增值税税率是6%

我们是小规模纳税人

那就都是3%？

嗯，现在开普票是免征增值税

那做账的时候开具普票的需要做应交税金-应交增值税吗？

不用，借银行存款等 dai 主营业务收入

那我前面都做成了带应交税金-应交增值税的而且还把免征增值税额都转到了营业外收入科目，需要调账或者改账吗

需要

这个免征增值税是从4月开始的吧

是的，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

那我这是把之前做的怎么调整？直接冲红之前做的凭证？

嗯

直接冲红之前做的凭证

那我确认收入的时候是按照含税金额确认，还是不含税金额

都免征增值税了，发票上是免税的，

是全额计入收入

好

嗯嗯

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2022-10-11 15:3982686649

老师，我们公司是小规模纳税人，属于小微企业，主要做信息咨询服务，信息系统增值服务，增值税和企业所得税适用于哪个税率？

会计宝

会计宝

patience2022-10-11 15:43

现在的政策是，小规模纳税人开增值税普票免征增值税，专票3%的征收率。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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2022-10-11 15:4682686649

这个征收率和行业没关系，只和你是小规模纳税人还是一般纳税人有关系是吗

会计宝

会计宝

patience2022-10-11 15:48

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