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请问民间非营利组织要调整上一年度账务，比如原本要计入管理费用-其他，却计入了管理费用-福利费，今年应该怎么调整这笔账？

原标题：老师您好，请问民间非营利组织要调整上一年度账务，比如原本要计入管理费用-其他，却计入了管理费用-福利费，今年应该怎么调整这笔账？

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2022/10/11 15:39:07

老师您好，请问民间非营利组织要调整上一年度账务，比如原本要计入管理费用-其他，却计入了管理费用-福利费，今年应该怎么调整这笔账？

借：管理费用-其他 借：管理费用-福利费（负数）

那这样会影响当年的福利费和其他费用的实际金额吧？比如今年福利费实际支出是1000元，但是因为更正上一年度错账，福利费借方做了红字（负数）冲掉了500元，那不是现金流量表里的管理费用只有500元，做账的金额与实际支出金额不相符了

不会影响你的现金流量表

因为这一笔调整分录没有涉及到货币资金

只是同一个科目里面的明细做了一个对调

总的金额是不变的

对，管理费用一级科目金额不变，是二级科目金额与实际不一样。因为我今年福利费支出1000元，但是更正上一年度冲掉了500元放在管理费用-其他科目，那三栏式上管理费用-福利费是500元，管理费用-其他也是500元，可实际福利费是支出了1000元，这样没关系是吗？

而且，我是直接红字做了一张去年的错账，蓝字做了一张正确的分录，这样应该也可以吧，最后一级科目管理费用金额不变，非限定性净资产的金额也不变

可以这样处理

您刚说用的金额不变是指总账科目管理费用的总金额不变，二级科目金额调整了一下对吗？

您刚说总的金额不变是指总账科目管理费用的总金额不变，二级科目金额调整了一下对吗？

是的

那二级科目金额改变了，到时候审计检查应该没事吧

没事的

好的，谢谢老板！

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-10-11 15:39匿名提问

老师您好，请问民间非营利组织要调整上一年度账务，比如原本要计入管理费用-其他，却计入了管理费用-福利费，今年应该怎么调整这笔账？
会计宝
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andy老师2022-10-11 15:41

借：管理费用-其他 借：管理费用-福利费（负数）
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2022-10-11 15:50匿名提问

那这样会影响当年的福利费和其他费用的实际金额吧？比如今年福利费实际支出是1000元，但是因为更正上一年度错账，福利费借方做了红字（负数）冲掉了500元，那不是现金流量表里的管理费用只有500元，做账的金额与实际支出金额不相符了
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andy老师2022-10-11 15:59

不会影响你的现金流量表
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andy老师2022-10-11 15:59

因为这一笔调整分录没有涉及到货币资金
会计宝

andy老师2022-10-11 15:59

只是同一个科目里面的明细做了一个对调
会计宝

andy老师2022-10-11 16:00

总的金额是不变的

2022-10-11 16:04匿名提问

对，管理费用一级科目金额不变，是二级科目金额与实际不一样。因为我今年福利费支出1000元，但是更正上一年度冲掉了500元放在管理费用-其他科目，那三栏式上管理费用-福利费是500元，管理费用-其他也是500元，可实际福利费是支出了1000元，这样没关系是吗？
会计宝

2022-10-11 16:06匿名提问

而且，我是直接红字做了一张去年的错账，蓝字做了一张正确的分录，这样应该也可以吧，最后一级科目管理费用金额不变，非限定性净资产的金额也不变
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andy老师2022-10-11 16:13

可以这样处理

2022-10-11 16:18匿名提问

您刚说用的金额不变是指总账科目管理费用的总金额不变，二级科目金额调整了一下对吗？
会计宝

2022-10-11 16:18匿名提问

您刚说总的金额不变是指总账科目管理费用的总金额不变，二级科目金额调整了一下对吗？
会计宝
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andy老师2022-10-11 16:19

是的

2022-10-11 16:20匿名提问

那二级科目金额改变了，到时候审计检查应该没事吧
会计宝
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andy老师2022-10-11 16:21

没事的

2022-10-11 16:27匿名提问

好的，谢谢老板！
会计宝

2022-10-11 16:28匿名提问

好的，谢谢老师！
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andy老师

andy老师2022-10-11 16:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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