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关于固定资产分期付款分期开发票的问题

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2022/10/12 10:28:04

关于固定资产分期付款分期开发票的问题

公司之前买挖机33，但是前期付了10，已开票10，后面按季支付，每季1.5，已支付两季了3，这两季当时未开票，8月才开了专票3

前面我已经确定固定资产33，应付33，后面按季支付时，冲掉了应付3，银行存款3，但是我现在拿到了8月开的专票3，不知道怎么做了？

借：固定资产2.65 应交税费-应交增值税（进项税）0.35 dai：固定资产3

调整固定资产原值

固定资产原价含税33呢，这样调的话增加了固定资产总值了

这样是减少了固定资产原值呀

就是原来你暂估的原值是含税的，多了

现在调整减少原值呀

借dai都是固定资产是吧？

对，只是借方把进项税做出来了

就是这个冲减了固定资产原值，原来折旧是按照33做的，每月摊的，那么现在折旧要不要按照冲减后的原值计算？还是等全部分期结束拿到所有的发票后再调整折旧的原值啊？

以后的折旧按新原值计提

之前的折旧不需要修改

那以后每季度拿到专票，冲减固定资产原值后，折旧就重新按照新的固定资产原值进行计算啊？

你如果能确定以后收到的都是专票的话，可以一次性把原则调整过来

这样后面就不用调整原值了

如果一次性调整原值算折旧的话，那会计分录怎么调整呢？

调整按照不含税33/1.09=30入账，借方冲减之前固定多的3万，dai方入什么科目啊？含税本来就是要付33万的，所以没搞明白

稍等哈

借：固定资产30 其他应收款-待收发票税额 dai：固定资产33

收到发票侯，宗进项税冲其他应收款就行

正常的暂估借：固定资产dai：应付账款（进项税部分是不估的），是通过应付挂的，但是你之前有分录了，我觉得你通过其他应收款挂一下，这样比较清楚

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2022-10-12 10:28崔景矗

关于固定资产分期付款分期开发票的问题
会计宝

2022-10-12 10:28崔景矗

公司之前买挖机33，但是前期付了10，已开票10，后面按季支付，每季1.5，已支付两季了3，这两季当时未开票，8月才开了专票3
会计宝

2022-10-12 10:28崔景矗

前面我已经确定固定资产33，应付33，后面按季支付时，冲掉了应付3，银行存款3，但是我现在拿到了8月开的专票3，不知道怎么做了？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-12 10:31

借：固定资产2.65 应交税费-应交增值税（进项税）0.35 dai：固定资产3
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会计宝

杨老师2022-10-12 10:31

调整固定资产原值

2022-10-12 10:40崔景矗

固定资产原价含税33呢，这样调的话增加了固定资产总值了
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-12 10:40

这样是减少了固定资产原值呀
会计宝

杨老师2022-10-12 10:41

就是原来你暂估的原值是含税的，多了
会计宝

杨老师2022-10-12 10:41

现在调整减少原值呀

2022-10-12 10:45崔景矗

借dai都是固定资产是吧？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-12 10:46

对，只是借方把进项税做出来了

2022-10-12 16:01崔景矗

就是这个冲减了固定资产原值，原来折旧是按照33做的，每月摊的，那么现在折旧要不要按照冲减后的原值计算？还是等全部分期结束拿到所有的发票后再调整折旧的原值啊？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-12 16:02

以后的折旧按新原值计提
会计宝

杨老师2022-10-12 16:02

之前的折旧不需要修改

2022-10-12 16:12崔景矗

那以后每季度拿到专票，冲减固定资产原值后，折旧就重新按照新的固定资产原值进行计算啊？
会计宝
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杨老师2022-10-12 16:18

你如果能确定以后收到的都是专票的话，可以一次性把原则调整过来
会计宝

杨老师2022-10-12 16:18

这样后面就不用调整原值了

2022-10-12 16:21崔景矗

如果一次性调整原值算折旧的话，那会计分录怎么调整呢？
会计宝

2022-10-12 16:34崔景矗

调整按照不含税33/1.09=30入账，借方冲减之前固定多的3万，dai方入什么科目啊？含税本来就是要付33万的，所以没搞明白
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-12 16:38

稍等哈
会计宝

杨老师2022-10-12 16:42

借：固定资产30 其他应收款-待收发票税额 dai：固定资产33
会计宝

杨老师2022-10-12 16:42

收到发票侯，宗进项税冲其他应收款就行
会计宝

杨老师2022-10-12 16:45

正常的暂估借：固定资产dai：应付账款（进项税部分是不估的），是通过应付挂的，但是你之前有分录了，我觉得你通过其他应收款挂一下，这样比较清楚
杨老师

杨老师2022-10-12 16:46

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