我们是小规模纳税人。七月之前是找的代账公司零申报的他们也没有做账。七月份的时候账我开始做了,我们员工是七月入职工资八月发,社保也是八月份开始补交。还有俩员工5月就开始发工资但是只发工资没有社保和个税。想问下工资需要计提吗?在几月份计提?分录应该怎么做?

原标题:老师,我们是小规模纳税人。七月之前是找的代账公司零申报的他们也没有做账。七月份的时候账我开始做了,我们员工是七月入职工资八月发,社保也是八月份开始补交。还有俩员工5月就开始发工资但是只发工资没有社保和个税。想问下工资需要计提吗?在几月份计提?分录应该怎么做?

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2022/10/14 15:17:08

老师,我们是小规模纳税人。七月之前是找的代账公司零申报的他们也没有做账。七月份的时候账我开始做了,我们员工是七月入职工资八月发,社保也是八月份开始补交。还有俩员工5月就开始发工资但是只发工资没有社保和个税。想问下工资需要计提吗?在几月份计提?分录应该怎么做?

工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提

比如,5月份的工资在5月份计提

如果当月没有计提,可以补计提

借 管理费用等 dai 应付职工薪酬

老师,我不太懂

你哪里不懂

首先工资需要计提,比如5月的工资借 管理费用等 dai 应付职工薪酬

我把七月之前的网银都做到七月了,有俩员工不是五月开始发工资么?那这个工资计提在7月吗?

可以补在7月计提

做一笔就行了吗?7月要做计提和发放两个分录吗?

是的要做2笔分录

发放时 借应付职工薪酬 dai 银行存款

金额是实发金额吗?还是应发金额

计提时是应付金额

发放时借 应付职工薪酬 dai银行存款 其他应收款—个人社保部分

谢谢老师了解了

那七月份入职的员工也是这么做账的吗在七月做两笔?他们社保是在八月交的

不客气,7月入职的不是下月发工资吗?只做一笔

7月那一笔是做计提吗?

是的

老师,七月入职的员工自己补缴了六月的社保全部,然后丛工资里扣除了,社保个人部分(其他应付—社保个人)和工资表里不匹配,一个是扣了员工的单位部分,还有就是医保只扣了个人部分。这种情况账要怎么做呢?

等于说,发放7月工资时是扣除了2个月的社保,扣除6月的全部社保,7月的个人承担部分,对吗?6月的社保是从公户扣除的么?

缴纳6月社保时,员工全部承担,借其他应收款 dai银行存款

从7月工资扣除时,借 应付职工薪酬 dai其他应收款—全额 其他应收账款—个人社保部分 银行存款

是的老师

为什么挂其他营收款啊

现在想想不应该从工资里扣的,哎

好多东西不懂就做了会计

因为交社保时,是公司先垫付的

所以挂其他应收款

是其他应收款社保单位部分的俩月金额吗

不是啊,是社保个人承担部分

是个人承担的单位部分嘛?

你知道单位代扣代缴员工个税吧

本来是员工交的,但是公司先垫付了,然后再从员工工资里扣

明白吗?

懂了

嗯嗯

谢谢老师,您讲的很好

工资表里的社保,七月份的工资表里扣社保,但是社保是当月扣当月的,等于工资表扣了一个月社保扣了两个月。这种情况是正常的嘛?

是的,社保是当月扣当月的,但是一般工资是当月计提次月发放

比如6月的社保给员工交了当时没扣,8月发7月工资时可以一起扣除,相当于代扣了6月的和7月的

老师,好绕啊我自己再想想谢谢您

不可气,这跟代扣代缴个税一个道理。本来是应该个人缴纳的,但是公司公户代缴了,个人再还给公司。

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2022-10-14 15:17匿名提问

老师,我们是小规模纳税人。七月之前是找的代账公司零申报的他们也没有做账。七月份的时候账我开始做了,我们员工是七月入职工资八月发,社保也是八月份开始补交。还有俩员工5月就开始发工资但是只发工资没有社保和个税。想问下工资需要计提吗?在几月份计提?分录应该怎么做?
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patience2022-10-14 15:18

工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提
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会计宝

patience2022-10-14 15:18

比如,5月份的工资在5月份计提
会计宝

patience2022-10-14 15:19

如果当月没有计提,可以补计提
会计宝

patience2022-10-14 15:19

借 管理费用等 dai 应付职工薪酬

2022-10-14 15:23匿名提问

老师,我不太懂
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 15:23

你哪里不懂
会计宝

patience2022-10-14 15:24

首先工资需要计提,比如5月的工资借 管理费用等 dai 应付职工薪酬

2022-10-14 15:24匿名提问

我把七月之前的网银都做到七月了,有俩员工不是五月开始发工资么?那这个工资计提在7月吗?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 15:24

可以补在7月计提

2022-10-14 15:27匿名提问

做一笔就行了吗?7月要做计提和发放两个分录吗?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 15:29

是的要做2笔分录
会计宝

patience2022-10-14 15:29

发放时 借应付职工薪酬 dai 银行存款

2022-10-14 15:39匿名提问

金额是实发金额吗?还是应发金额
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 15:44

计提时是应付金额
会计宝

patience2022-10-14 15:45

发放时借 应付职工薪酬 dai银行存款 其他应收款—个人社保部分

2022-10-14 15:47匿名提问

谢谢老师了解了
会计宝

2022-10-14 15:49匿名提问

那七月份入职的员工也是这么做账的吗在七月做两笔?他们社保是在八月交的
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 15:51

不客气,7月入职的不是下月发工资吗?只做一笔

2022-10-14 16:07匿名提问

7月那一笔是做计提吗?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 16:11

是的

2022-10-14 18:01匿名提问

老师,七月入职的员工自己补缴了六月的社保全部,然后丛工资里扣除了,社保个人部分(其他应付—社保个人)和工资表里不匹配,一个是扣了员工的单位部分,还有就是医保只扣了个人部分。这种情况账要怎么做呢?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 18:07

等于说,发放7月工资时是扣除了2个月的社保,扣除6月的全部社保,7月的个人承担部分,对吗?6月的社保是从公户扣除的么?
会计宝

patience2022-10-14 18:09

缴纳6月社保时,员工全部承担,借其他应收款 dai银行存款
会计宝

patience2022-10-14 18:10

从7月工资扣除时,借 应付职工薪酬 dai其他应收款—全额 其他应收账款—个人社保部分 银行存款

2022-10-14 18:24匿名提问

是的老师
会计宝

2022-10-14 18:25匿名提问

为什么挂其他营收款啊
会计宝

2022-10-14 18:30匿名提问

现在想想不应该从工资里扣的,哎
会计宝

2022-10-14 18:30匿名提问

好多东西不懂就做了会计
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 18:32

因为交社保时,是公司先垫付的
会计宝

patience2022-10-14 18:33

所以挂其他应收款

2022-10-14 18:36匿名提问

是其他应收款社保单位部分的俩月金额吗
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 18:37

不是啊,是社保个人承担部分

2022-10-14 18:40匿名提问

是个人承担的单位部分嘛?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 18:53

你知道单位代扣代缴员工个税吧
会计宝

patience2022-10-14 18:54

本来是员工交的,但是公司先垫付了,然后再从员工工资里扣
会计宝

patience2022-10-14 18:54

明白吗?

2022-10-14 19:17匿名提问

懂了
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 19:34

嗯嗯

2022-10-14 19:36匿名提问

谢谢老师,您讲的很好
会计宝

2022-10-14 19:38匿名提问

工资表里的社保,七月份的工资表里扣社保,但是社保是当月扣当月的,等于工资表扣了一个月社保扣了两个月。这种情况是正常的嘛?
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 20:56

是的,社保是当月扣当月的,但是一般工资是当月计提次月发放
会计宝

patience2022-10-14 20:58

比如6月的社保给员工交了当时没扣,8月发7月工资时可以一起扣除,相当于代扣了6月的和7月的

2022-10-14 22:44匿名提问

老师,好绕啊我自己再想想谢谢您
会计宝
会计宝

patience2022-10-14 22:48

不可气,这跟代扣代缴个税一个道理。本来是应该个人缴纳的,但是公司公户代缴了,个人再还给公司。
patience

patience2022-10-14 22:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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