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印花税计提

原标题：9月份计提印花税3.81， 已经结账申报， 10月份实际缴纳印花税1.9， 多计提的怎么做分录， 直接冲销多计提的1.91，税金及附加科目出现负数

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2022/10/15 9:53:40

9月份计提印花税3.81， 已经结账申报， 10月份实际缴纳印花税1.9， 多计提的怎么做分录， 直接冲销多计提的1.91，税金及附加科目出现负数

把多计提部分冲减，营业税金及附加只是本月是负数，累计数是正确的

9月份分录是，借：税金及附加 3.81 dai：应交印花税 3.81 10月的写成： 借：税金及附加 -1.91 应交印花税 -1.91 实际缴纳： 借印花税 1.9 dai银行存款 1.9 是这样吗？

这样税金及附加会有1.91的一个负数， 是月底结转损益就没有了吗？ 还是不用管?

分录是正确的

税金及附加月底转入本年利润，负数增加你的本年利润

会计准则中印花税不用计提，在缴纳时直接计入营业税金及附加

实操中有些企业印花税税额较大为了提现当月的损益会计提，你们金额较大对利润影响不大后期可以不用计提

在缴纳时直接计入营业税金及附加

好的

负数不影响账目对吧

不影响

好的，谢谢

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-10-15 09:5369784781

9月份计提印花税3.81， 已经结账申报， 10月份实际缴纳印花税1.9， 多计提的怎么做分录， 直接冲销多计提的1.91，税金及附加科目出现负数
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小妮老师2022-10-15 09:56

把多计提部分冲减，营业税金及附加只是本月是负数，累计数是正确的
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2022-10-15 10:02

9月份分录是，借：税金及附加 3.81 dai：应交印花税 3.81 10月的写成： 借：税金及附加 -1.91 应交印花税 -1.91 实际缴纳： 借印花税 1.9 dai银行存款 1.9 是这样吗？
会计宝

2022-10-15 10:02

这样税金及附加会有1.91的一个负数， 是月底结转损益就没有了吗？ 还是不用管?
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小妮老师2022-10-15 10:03

分录是正确的
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小妮老师2022-10-15 10:03

税金及附加月底转入本年利润，负数增加你的本年利润
会计宝

小妮老师2022-10-15 10:04

会计准则中印花税不用计提，在缴纳时直接计入营业税金及附加
会计宝

小妮老师2022-10-15 10:05

实操中有些企业印花税税额较大为了提现当月的损益会计提，你们金额较大对利润影响不大后期可以不用计提
会计宝

小妮老师2022-10-15 10:05

在缴纳时直接计入营业税金及附加

2022-10-15 10:16

好的
会计宝

2022-10-15 10:17

负数不影响账目对吧
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-15 10:17

不影响

2022-10-15 10:21

好的，谢谢
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-10-15 10:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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