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22年7月收到21年的企业所得税退税，这个要怎么做分录？

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2022/10/17 15:03:08

22年7月收到21年的企业所得税退税，这个要怎么做分录？

红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录

红冲分录与原分录的会计科目及方向一致，只是金额用负数表示

要做一笔借：企业所得税 dai：本年利润吗？

或者是dai以前年度损益？

21年所得税汇算时的计提及缴纳分录是什么？

借：企业所得税 dai：应交税金——所得税 借：应交税金——所得税 dai：银行

红冲就好

红冲金额是收到的退税金额

就不用做最后那一笔是吗？

做的

要做一笔借：企业所得税 dai：本年利润吗？

那这笔还要做吗？

红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录

借：企业所得税 dai：应交税金——所得税 借：应交税金——所得税 dai：银行

不是这个吗

借应交税费（红字） dai银行存款（红字）同时借所得税费用 （红字）dai应交税费（红字）

是这个

但是我看到他们还要做一笔借：企业所得税，dai：本年利润

这一笔是不用做的是吗？

或者借银行存款 dai应交税费代替借应交税费（红字） dai银行存款（红字）

都可以的

是

这笔如果是跨年了才要做的吧？

如果执行小企业会计准则，计入当期；如果执行企业会计准则，跨年损益通过以前年度损益科目调整

补充：银行存款通常不用金额负数记账

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2022-10-17 15:0318587130

22年7月收到21年的企业所得税退税，这个要怎么做分录？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:05

红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录
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会计宝

高老师2022-10-17 15:06

红冲分录与原分录的会计科目及方向一致，只是金额用负数表示

2022-10-17 15:0618587130

要做一笔借：企业所得税 dai：本年利润吗？
会计宝

2022-10-17 15:0618587130

或者是dai以前年度损益？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:07

21年所得税汇算时的计提及缴纳分录是什么？

2022-10-17 15:0718587130

借：企业所得税 dai：应交税金——所得税 借：应交税金——所得税 dai：银行
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:09

红冲就好
会计宝

高老师2022-10-17 15:10

红冲金额是收到的退税金额

2022-10-17 15:1318587130

就不用做最后那一笔是吗？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:13

做的

2022-10-17 15:1418587130

要做一笔借：企业所得税 dai：本年利润吗？
会计宝

2022-10-17 15:1418587130

那这笔还要做吗？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:15

红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录
会计宝

高老师2022-10-17 15:15

借：企业所得税 dai：应交税金——所得税 借：应交税金——所得税 dai：银行
会计宝

高老师2022-10-17 15:15

不是这个吗
会计宝

高老师2022-10-17 15:16

借应交税费（红字） dai银行存款（红字）同时借所得税费用 （红字）dai应交税费（红字）

2022-10-17 15:1618587130

是这个
会计宝

2022-10-17 15:1718587130

但是我看到他们还要做一笔借：企业所得税，dai：本年利润
会计宝

2022-10-17 15:1718587130

这一笔是不用做的是吗？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-17 15:17

或者借银行存款 dai应交税费代替借应交税费（红字） dai银行存款（红字）
会计宝

高老师2022-10-17 15:18

都可以的
会计宝

高老师2022-10-17 15:18

是

2022-10-17 15:1818587130

这笔如果是跨年了才要做的吧？
会计宝
会计宝

高老师2022-10-18 15:42

如果执行小企业会计准则，计入当期；如果执行企业会计准则，跨年损益通过以前年度损益科目调整
会计宝

官方回复2022-10-19 11:11

补充：银行存款通常不用金额负数记账
官方回复

官方回复2022-10-19 11:12

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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