不在同一市的分公司水电费、领用生产的原材料，可以用于总公司的总分公司合并报表核算成本吗？总公司每季度交总分公司合并报表稅局，总公司用合并报表在总公司属地申报所得税的。分公司每季度就交分公司报表给属地税局，分公司每月独立在属地申报增值税。

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2022/10/18 11:12:27

建议是分开核算

因为分公司单独核算，在属地申报

所得税是合并在总公司申报的啊，属地只申报增值税

平时也要先在属地预缴吧？

可能每个地方规定不一样

如果不用在属地预缴所得税，那么可以和总公司合并

分公司属地只分摊总分公司的所得稅

等于是总分公司合并报表在总公司申报后，再按比例分摊给分公司，分公司按分摊的比例直接提交申报

现在是这个月总公司有生产，分公司没生产，但水电费是开分公司抬头的，所以变成了总公司没水电费，分公司没生产，但产生了这个水电费的生产成本

应该怎么做账务处理呢？

不涉及生产的话借：管理费用-水电费 dai：银行存款

总分公司都是生产制造业啊，只是这个月分公司没生产产品

这个月没生产，那么先挂在生产成本科目，等有生产了再一起结转

但最终是不合理呢，因为总公司有产成品入库，但是就没电费，分公司没生产返而有电费。总分公司的生产其实都是同一个车间，同一套设备，都是在分公司生产的

那是你们分摊的方式有点问题

调整一下分摊就可以了

平时每月都没有分摊啊，电费就直接在分公司走账，做在了分公司的生产成本里，平时分公司有生产，就这样做了账务处理，生成了分公司的财务报表，然后就上交分公司属地税局。总公司这边生产成本就没了这部份的电费，但是最后是将总分公司的财务报表合并再上交总公司税局。

我的意思是总公司应承担的水电费给你你们承担，导致的不合理，你们想合理一点就修改开票给总公司，不改就按现在的

没有产成品的这个月不挂生产成本，直接走管理费用可以吗？

可以计入，不过需要考虑这个费用要和实际匹配。比如公司年营收是1000万，正常水电费一年也就10万，突然放100万进去就很突兀

或者可以在总分公司挂账，总公司挂其他应付及分公司挂其他应收，將电费转过去总公司做制造费用，这样可以吗？

也可以

像我们这种情况，那种方式比较合理一点呢？

电费发票是专票，以含税价还是不含税价来挂账呢？

看你们抉择，都可以

你是答那个问题？都可以？

选择哪种方式都可以

上面是两个问题吧？你是答含税还是不合税挂账的问题吗？

你的问题太多了

看都看不过来

现在不是只有最后两问吗？

你前面问了一大串

平台都是单个问题单个解决的

我答完这个问题就不再回答了，希望理解

那你最后一答的那种方式都可以，是答我最后两问的那个问题的呢？

只是这个有点不清楚

选择那种方式的问题，都可以

看你们需要

谢谢

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2022-10-18 11:12匿名提问

甘老师2022-10-18 11:12

建议是分开核算

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甘老师2022-10-18 11:13

因为分公司单独核算，在属地申报

2022-10-18 11:17匿名提问

所得税是合并在总公司申报的啊，属地只申报增值税

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