小规模纳税公司,现在在做本年度(2012.12)的账时,看以往账套发现在2020年5有漏做了笔工资,还有2020年11月份取现金额少记了18000,实际取现应该为20000,却只做了2000。请问上面这些问题还可以处理吗?

原标题:总公司底下成立了一家分公司,所得税等申报是要合并的,目前分公司只发生了一笔收入,要交一笔增值税和附加税,请问下合并报表怎么做?总公司申报的时候是把合并报表报上去的吗?请假各位大佬

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2022/1/10 0:26:48

总公司底下成立了一家分公司,所得税等申报是要合并的,目前分公司只发生了一笔收入,要交一笔增值税和附加税,请问下合并报表怎么做?总公司申报的时候是把合并报表报上去的吗?请假各位大佬

不需要做合并报表,所得税合并申报即可

那就是报表各自报各自的,把分公司的收入合并到所得税?所得税申报的数据不是来自于财务报表嘛,如果不合并那直接修改所得税申报表上的数据?

是的,分公司收入,成本费用,利润在所得税申报表合并申报

老师,我的理解是这样哈,我们总公司是一般纳税人,分公司是小规模,假设我的总公司自己做业务有了5000的营收,有了300的增值税,还有36附加税,分公司自己做业务有了500的收入,增值税5,附加税0.6,那么财务报表,增值税附加税各自报送,但是在总公司申报所得税的时候,总公司原来的所得税申报表内的收入为5000,加上分公司的500,就修改为5500申报是吗?申报表需不需要转换格式啥的,我看网上说合并申报的报表和正常申报的报表不一样

申报表是一样的,合并申报的需要多填列总分机构纳税人的相关栏目,因为要分摊到分支机构进行预缴

那就是所得税申报表的表头要勾选这么栏目是吗,数据是自己填写的?

就是红框内的这个是吗?

需要在申报表填列以上内容,如果您属于跨区汇总申报的需要勾选

不是跨区的,是同一个区,税务说帮我合并了,现在我的分公司是有财务报表要报送的,但是所得税是在总公司那边合并申报。12月的时候分公司做了一笔业务收入,没有成本,我不太确定要总公司怎么去申报?

不是跨区但税局要求合并申报,您可以把报表给总公司,总公司会将收入一并填列到所得税申报表,按适用税率计算出应交的所得税,如果同一个区不需要分摊那么由总公司申报即可,如果税局要求分摊,那么分公司需要就分摊到税额填列申报表就地预缴,建议先咨询税务局弄清楚您公司的申报方式

问过是合并的,同一个地区的,我的问题就是,如果所得税合并申报,就是数字相加就行了是吗?就是我上面5000的那个逻辑?

有没有其他要注意的细节

是的

谢谢老师o(^o^)o

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2022-01-10 00:26安然自若

总公司底下成立了一家分公司,所得税等申报是要合并的,目前分公司只发生了一笔收入,要交一笔增值税和附加税,请问下合并报表怎么做?总公司申报的时候是把合并报表报上去的吗?请假各位大佬
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Yan2022-01-10 07:23

不需要做合并报表,所得税合并申报即可
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2022-01-10 08:40安然自若

那就是报表各自报各自的,把分公司的收入合并到所得税?所得税申报的数据不是来自于财务报表嘛,如果不合并那直接修改所得税申报表上的数据?
会计宝
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Yan2022-01-10 08:54

是的,分公司收入,成本费用,利润在所得税申报表合并申报

2022-01-10 09:58安然自若

老师,我的理解是这样哈,我们总公司是一般纳税人,分公司是小规模,假设我的总公司自己做业务有了5000的营收,有了300的增值税,还有36附加税,分公司自己做业务有了500的收入,增值税5,附加税0.6,那么财务报表,增值税附加税各自报送,但是在总公司申报所得税的时候,总公司原来的所得税申报表内的收入为5000,加上分公司的500,就修改为5500申报是吗?申报表需不需要转换格式啥的,我看网上说合并申报的报表和正常申报的报表不一样
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Yan2022-01-10 10:10

申报表是一样的,合并申报的需要多填列总分机构纳税人的相关栏目,因为要分摊到分支机构进行预缴

2022-01-10 10:36安然自若

那就是所得税申报表的表头要勾选这么栏目是吗,数据是自己填写的?
会计宝

2022-01-10 10:31安然自若

会计宝
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2022-01-10 10:37安然自若

就是红框内的这个是吗?
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Yan2022-01-10 10:58

会计宝
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Yan2022-01-10 10:59

需要在申报表填列以上内容,如果您属于跨区汇总申报的需要勾选

2022-01-10 11:19安然自若

不是跨区的,是同一个区,税务说帮我合并了,现在我的分公司是有财务报表要报送的,但是所得税是在总公司那边合并申报。12月的时候分公司做了一笔业务收入,没有成本,我不太确定要总公司怎么去申报?
会计宝
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Yan2022-01-10 11:28

不是跨区但税局要求合并申报,您可以把报表给总公司,总公司会将收入一并填列到所得税申报表,按适用税率计算出应交的所得税,如果同一个区不需要分摊那么由总公司申报即可,如果税局要求分摊,那么分公司需要就分摊到税额填列申报表就地预缴,建议先咨询税务局弄清楚您公司的申报方式

2022-01-10 12:27安然自若

问过是合并的,同一个地区的,我的问题就是,如果所得税合并申报,就是数字相加就行了是吗?就是我上面5000的那个逻辑?
会计宝

2022-01-10 12:27安然自若

有没有其他要注意的细节
会计宝
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Yan2022-01-10 12:35

是的

2022-01-10 12:55安然自若

谢谢老师o(^o^)o
会计宝
Yan

Yan2022-01-10 12:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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