公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?

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2022/10/19 11:33:18

公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?

这种情况无需进项发票的,你们就按照正常销售处理即可

那销售后结转的成本里面就没有包含原材料的成本了?

你们的原材料本来就是免费得到的,就不存在有成本一说

但是后续加工成本可以算到产品成本里面

主要公司生产的产品跟加工的这类产品所需要的原材料完全不同,公司没有购进过这类原材料,销售的时候却又开具了这类成分的销售发票,这样税务上面会不会存在什么问题?

这是正常的经营活动,税务局问到你们可以解释清楚

好的,我明白了。谢谢。

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2022-10-19 11:33匿名提问

公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?
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许老师2022-10-19 11:34

这种情况无需进项发票的,你们就按照正常销售处理即可
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2022-10-19 11:35匿名提问

那销售后结转的成本里面就没有包含原材料的成本了?
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许老师2022-10-19 11:37

你们的原材料本来就是免费得到的,就不存在有成本一说
会计宝

许老师2022-10-19 11:37

但是后续加工成本可以算到产品成本里面

2022-10-19 11:39匿名提问

主要公司生产的产品跟加工的这类产品所需要的原材料完全不同,公司没有购进过这类原材料,销售的时候却又开具了这类成分的销售发票,这样税务上面会不会存在什么问题?
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许老师2022-10-19 11:41

这是正常的经营活动,税务局问到你们可以解释清楚

2022-10-19 11:41匿名提问

好的,我明白了。谢谢。
会计宝
许老师

许老师2022-10-19 11:42

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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