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小规模应交税费账面比实际缴纳税费多了一千多。找不到哪里错的，是中途接账做的，该怎么调平

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2022/10/19 21:54:05

小规模应交税费账面比实际缴纳税费多了一千多。找不到哪里错的，是中途接账做的，该怎么调平

具体是什么税费多了呢

一千三百多，具体数字不太记得了

我是问明细科目，具体是哪个税费多了

要先搞清楚状况，不能随意调整

账面12283.13 实际交 10488.41

应交增值税

是未交全还是账面错误呢

实际都交了，账面错误

这是余额表

期初余额还有借方余额，主要公司是小规模

应该是以前就做错了

这个你要找到之前的错误会计处理来调整

刚接账过来做的，没办法查

老师，可以怎么调平吗

那有可能是享受免税政策没有调账导致的，可以转入营业外收入或者其他收益

分录应该怎么做呀

借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入或其他收益

感谢老师

可以再问个问题吗

什么问题呢？

不客气，这个方式只是提供参考，如果能知道具体原因，建议按照实际情况来调整

之前开普票是1%增值税，超过了45万，交税了。后面小规模免税政策出来。开了张以前的负数发票，产生了-264的税额，我该怎么入账

收到了这笔负数发票的退税又要怎么做呢

这个税额可以抵减后期的增值税税额

开具负数发票的时候，借：应收账款等科目（红字） dai：主营业务收入（红字） dai：应交税费-应交增值税（红字），收到退款时，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

当时专管员要求退税，就那样操作了

看我写的分录

好的，超级感谢

谢谢老师

不客气哈

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-10-19 21:5494791228

小规模应交税费账面比实际缴纳税费多了一千多。找不到哪里错的，是中途接账做的，该怎么调平
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 21:54

具体是什么税费多了呢
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2022-10-19 21:5594791228

一千三百多，具体数字不太记得了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 21:56

我是问明细科目，具体是哪个税费多了
会计宝

许老师2022-10-19 21:57

要先搞清楚状况，不能随意调整

2022-10-19 21:5794791228

账面12283.13 实际交 10488.41
会计宝

2022-10-19 21:5794791228

应交增值税
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 21:58

是未交全还是账面错误呢

2022-10-19 21:5994791228

实际都交了，账面错误
会计宝

2022-10-19 21:4594791228

会计宝
会计宝

2022-10-19 21:5994791228

这是余额表
会计宝

2022-10-19 22:0094791228

期初余额还有借方余额，主要公司是小规模
会计宝

2022-10-19 22:0094791228

应该是以前就做错了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:01

这个你要找到之前的错误会计处理来调整

2022-10-19 22:0494791228

刚接账过来做的，没办法查
会计宝

2022-10-19 22:0494791228

老师，可以怎么调平吗
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:06

那有可能是享受免税政策没有调账导致的，可以转入营业外收入或者其他收益

2022-10-19 22:0794791228

分录应该怎么做呀
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:07

借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入或其他收益

2022-10-19 22:0894791228

感谢老师
会计宝

2022-10-19 22:0894791228

可以再问个问题吗
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:08

什么问题呢？
会计宝

许老师2022-10-19 22:09

不客气，这个方式只是提供参考，如果能知道具体原因，建议按照实际情况来调整

2022-10-19 22:1094791228

之前开普票是1%增值税，超过了45万，交税了。后面小规模免税政策出来。开了张以前的负数发票，产生了-264的税额，我该怎么入账
会计宝

2022-10-19 22:1194791228

收到了这笔负数发票的退税又要怎么做呢
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:11

这个税额可以抵减后期的增值税税额
会计宝

许老师2022-10-19 22:13

开具负数发票的时候，借：应收账款等科目（红字） dai：主营业务收入（红字） dai：应交税费-应交增值税（红字），收到退款时，借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税

2022-10-19 22:1494791228

当时专管员要求退税，就那样操作了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:14

看我写的分录

2022-10-19 22:1494791228

好的，超级感谢
会计宝

2022-10-19 22:1494791228

谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-10-19 22:15

不客气哈
许老师

许老师2022-10-19 22:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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