2022/10/21 15:02:15
老师你好 我们有两个公司,一个制造企业一般纳税人,一个商贸企业小规模,一般情况下我们卖东西都是直接通过制造企业去签合同,但是现在接了个100万的业务,对方要求要免税的普票。我们可不可以把产品生产出来后,以成本价卖给我们的商贸企业,然后再用商贸企业卖给那个他们呢?这样在税务上存在风险吗?合法吗?
可以的
正常不低于市场价的内部交易都是可以的,年度在税局报告关联交易就行了
这样我们节约了几万块的增值税 可以吗
你可以稍微比成本价高一点点卖给商贸企业
这样不至于太明显
我们是模型制造企业 我们也不知道标准的市场价 都是客户要求做个什么模型 我们就做 然后报价都没有预算报的 有些时候做着做着还亏了
是的 要比成本价高一些的
就是赚很少
那应该没啥问题
税局怎么报关联交易呢
在电子税务,点我要办税,在左侧那里找到年度关联交易报告,填写报送就可以了
两个公司控股的人都不同 法人也不是同一个 法人之间是父子关系
两个公司不属于隶属关系,不是同一个法人那就不用,不属于关联方
这样就是不属于关联企业是吗
嗯
还有个问题就是 那个模型实际上所有费用都是这个制造企业去承担的 比如安装人员 运费
这样合理吗
本来就是他生产出来后销售出去,成本都是他承担啊
两个公司你要把他们当做独立主体
商贸公司只是从那里买进商品再卖出去,至于你生产出来成本多少跟我没关系
然后这个业务不是总价是100万吗 我们制造企业给商贸企业开50万的发票 然后商贸企业再给对方开这100万
哦哦 就是送货地址 就是对方要求的地点 也可以吗 不是商贸公司的地址
建议做成是商贸公司买进又卖出去
意思是这个运送要商贸公司承担吗
嗯,对,尽量做合理
😅可是……这个东西已经运走了……然后票开给制造企业的
退回去重开
已经抵扣了
然后人员出差开的发票也是开给这个公司的
🥺头大
在合同上说明 安装由制造公司承担可以吗
要不然按现状存在税务风险,要不然进项转出退票退款,重新开票由商贸公司付款
二选一
好的 我明白了
谢谢老师